Бухгалтерский отчет строительной организации
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
б
3009
1003
885
74742.Списана расходы по содержанию и эксплуатации машин и механизмов пропорционально отработанным маш.-часам на строительство:
- овощехранилища (400 маш.-ч)
- жилого дома (350 маш.-ч)
- столовой (800 маш.-ч)
20ов
08жд
20ст
24
24
24
6392,84
5593,74
12785,6843.Списаны расходы некапитального характера, подлежащие включению в себестоимость овощехранилища
20ов
23
16061,344.Распределены и списаны общехозяйственные расходы, подлежащие включению в себестоимость
- овощехранилища
- жилого дома
- столовой
20ов
08жд
20ст
26
26
26
22856,08
25805,26
25067,9645.Перечислено с расчетного счета:
- кредиторам за оказанные услуги
Предъявлен к возмещению НДС
- поставщикам в погашение кредиторской задолженности по материальным ценностям:
по оборудованию
по материалам
Предъявлен НДС
- во внебюджетные фонды (по сроку оплаты)
- в бюджет (по сроку оплаты)
76об
68ндс
60об
60мат
68ндс
69
68пн
51
19.4
51
51
19.3
51
51
10423
747
40184,9
277831
39528
55907
27563,5146.Введен в эксплуатацию жилой дом :
1 Предъявлен НДС к возмещению из бюджета
2 Сформированы обязательства по НДС
3 Закрыты расходы по возведению жилого дома за счет долевика
4 Принят на баланс жилой дом
5 Отражена в балансе стоимость квартиры долевика
68ндс
08жд
86
01
01
19.1жд
68ндс
08жд
08жд
83
10783
29501,45
163896,95
14560000
100000047.Погашена задолженность МОЛ по допущенной недостаче материалов (через кассу)507327548.Предъявлены счета заказчикам за выполненные объемы СМР:
- совхозу Морской
-сформированы обязательства по НДС
-восстановлен НДС бюджету с аванса
-закрыт аванс совхоза
- заводу Химконцентратов
-НДС
62рас.сов
90.3
68ндс
62ав.сов
62рас.зав.
90.3
90.1
68ндс
62ав.сов
62рас.сов
90.1
68ндс
250700
45126
2517
16500
1356000
24408049.Закрыты расходы по законченным объектам (этапам) строительства:
- овощехранилище
- первый этап строительства столовой
90.2
90.2
20ов
20ст
146495,85
157757,1650.На расчетный счет поступили платежи от заказчиков по предъявленным счетам-фактурам:
- по совхозу
- завод
51
51
62рас.сов
62рас.зав
234200
135600051.
Начислен налог на имущество организации
91.2
68им
7375552.Определен финансовый результат от СМР90.999180563453.Определен финансовый результат9991.96397654.Начислен налог на прибыль9968нп41372355. Закрыт убыток прошлых лет 84.184.21306056.Проведена реформация баланса9984.11323181
5. Схемы счетов
сч.01 Основные средства сч.02 Амортизация основных средств
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкор.счсуммасальдо7710678сальдо20393222008об63467,99021800090118000322613004608жд14560000130262501301625040244939468310000001391.21875040262100Об. 15623823,9Об. 43000 Об. 24250 Об. 8339 С-до 23291501,9С-до.С-доС-до 2023411
сч.04 Нематериальные активы сч.05 Амортизация нематериальных активов
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкор.счсуммасальдо10592сальдо4986Об. 0Об. 0 Об. 0 Об. 0С-до 10592С-до. С-доС-до 4986сч.07 Оборудование к установке сч.08жд Вложения во внеоб. активы (жилой дом)
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкорсчсуммап/пкор.счсуммасальдо10150сальдо12409003094101502510цск2404686163896,952910жд64000460114560000311664473351900377048494396912608,442245593,74442625805,264668ндс29501,459813560000Об. 0Об. 10150 Об. 13753589,85Об. 14723896,95 С-до 0С-до. С-до 270592,9 С-до
сч.08об Вложения во внеоборотные активы сч.10цск Центральный склад
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкорсчсуммап/пкор.счсуммасальдо0сальдо4340829827000200163467,9560мат2196001191.26000360об309051091.14002520ов204360об3717309494502508жд240876об47792520ст29025241162610ов432402610жд640002610ст598002794550Об. 66401 Об. 63467,9 Об. 229450 Об. 174440 С-до 2933,1 С-до. С-до 98418 С-до
сч.10ов Материалы (для овощехранилища) сч.10жд Материалы (для жилого дома)
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкорсчсуммап/пкор.счсуммасальдо0сальдо02610цск432402920ов432402610цск640002908жд64000Об. 43240Об. 43240 Об. 64000 Об. 64000 С-до 0 С-до. С-до 0 С-до
сч.10ст Материалы (для столовой) сч.16 Отклонение в ст-ти материальных ценностей
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкорсчсуммап/пкор.счсуммасальдо0сальдо86822610цск598002920ст59100560мат187033120ов43603108жд64473120ст596031241231266023173253191.2602Об. 59800 Об. 59100 Об. 18703 Об. 18008 С-до 700С-до. С-до 9377 С-до
сч.19.1об НДС при приобр осн средств сч.19.1жд НДС при приобр осн средств для жил. д
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкорсчсуммап/пкор.счсуммасальдо0сальдо0360об5562,92068ндс5562,94668ндс10783876об729Об. 6291,9 Об. 5562,9 Об. 0Об. 10783 С-до 729С-до. С-до С-до 10783
сч.19.3 НДС по приоб-м мат-пр запасам сч.19.4 НДС по услугам
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкорсчсуммап/пкор.счсуммасальдо173726сальдо0560мат395284568ндс395284176об7474568ндс747Об. 39528 Об. 39528 Об. 747 Об. 747 С-до 173726 С-до. С-до 0 С-до
сч.20ов Основное производство (овоще-ще) сч.20ст Основное производство (столовая)
ДебетКредитДебетКр?/p>