Экономическая сущность оборотных активов как объектов бухгалтерского учета
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
7 040С-до кон. = 23 963
Счет 51 "Расчетный счет"
Дт Кт
С-до нач. = 607 50023) 32 040 36) 2 678 0005) 1 200 000 20) 677 040 32) 60 000 37) 502 681Об. Дт. = 2 710 040Об. Кт = 2 439 721С-до кон. = 877 819
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Дт Кт
С-до нач. -С-до нач.= 236 7235) 1 200 000 37) 127 000 245 0001) 1 000 000 2) 200 000 8) 245 000 9) 49 000 10) 192 000Об. Дт. = 1 572 000Об. Кт = 1 686 000С-до кон. -С-до кон.= 350 723
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Дт Кт
С-до нач. = 195 210С-до нач. -31) 2 000 00036) 2 678 000Об. Дт. = 2 000 000Об. Кт = 2 678 000С-до кон. = 399 500С-до кон. = 882 290
Счет 67 "Кредиты банка"
Дт Кт
С-до нач.= 270 000--Об. Дт. -Об. Кт -С-до кон. = 270 000
Счет 68 "Расчеты с бюджетом"
Дт Кт
С-до нач. -С-до нач.= 89 8436) 200 000 37) 89 843 18) 59 520 34) 333 333 Об. Дт. = 289 843Об. Кт = 392 853С-до кон. -С-до кон.= 192 853
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
Дт Кт
С-до нач.= 40 83837) 40 83813) 176 120 16) 76 840 19) 7 440 Об. Дт. = 40 838Об. Кт = 260 400С-до кон.= 260 400
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Дт Кт
С-до нач. -С-до нач.= 155 92518) 59 520 19) 7 440 21) 645 000 22) 32 04012) 518 000 15) 226 000 Об. Дт. = 744 000Об. Кт = 744 000С-до кон. -С-до кон.= 155 925
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Дт Кт
С-до нач. = 12 218С-до нач. --24) 44 000Об. Дт. - Об. Кт = 44 000С-до кон. = 1 000С-до кон.= 32 782
Счет 75 "Расчеты с учредителями"
Дт Кт
С-до нач. = 115 020С-до нач. ---Об. Дт. -Об. Кт - С-до кон. 115 020С-до кон. -
Счет 76 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами"
Дт Кт
С-до нач. -С-до нач.= 58 995-3) 155 000 4) 31 000 14) 1 554 17) 678 22) 32 040 26) 91 200 27) 144 000Об. Дт. - Об. Кт = 455 472С-до кон. -С-до кон.= 514 467
Счет 85 "Уставной фонд"
Дт Кт
С-до нач. = 1 419 845--Об. Дт. -Об. Кт - С-до кон. = 1 419 845
Счет 90 "Реализация"
Дт Кт
С-до нач. -С-до нач. -30) 1 300 000 33) 60 000 34) 333 333 35) 306 66731) 2 000 000Об. Дт. = 2 000 000Об. Кт = 2 000 000 С-до кон. -С-до кон. -
Счет 99 "Прибыль (Убыток)"
Дт Кт
С-до нач. -С-до нач. = 118 665-35) 306 667Об. Дт. -Об. Кт = 306 667С-до кон. -С-до кон. = 425 332
Аналитические счета к счету 10 "Материалы"
Аналитический счет "Мука"
Дт Кт
К-во, кгСумма, руб.К-во, кгСумма, руб.С-до нач. 120132 00010) 120160 00011) 4554 750Об. Дт. 120160 000Об. Кт 4554 750С-до кон. 195237 250
Аналитический счет "Сахар"
Дт Кт
К-во, кгСумма, руб.К-во, кгСумма, руб.С-до нач. 94188 000--11) 1020 000Об. Дт. --Об. Кт 1020 000С-до кон. 84168 000
Аналитический счет "Масло"
Дт Кт
К-во, кгСумма, руб.К-во, кгСумма, руб.С-до нач. --8) 100245 00011) 1536 750Об. Дт. 100245 000Об. Кт 15 36 750С-до кон. 85208 250
Аналитические счета к счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Аналитический счет ООО "Свет"
Дт Кт
С-до нач. -С-до нач. = 55 00037) 127 0008) 245 000 9) 49 000Об. Дт. = 127 000Об. Кт = 294 000С-до кон. -С-до кон. = 222 000
Аналитический счет ООО "Заря"
Дт Кт
С-до нач. -С-до нач. = 181 72337) 245 00010) 192 000Об. Дт. = 245 000Об. Кт = 192 000С-до кон. -С-до кон. = 128 723
Аналитический счет ОАО "Агат"
Дт Кт
С-до нач. -С-до нач. -5) 1 200 0001) 1 000 000 2) 200 000Об. Дт. = 1 200 000Об. Кт = 1 200 000С-до кон. -С-до кон. -
Аналитические счета к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Аналитический счет ООО "Аура"
Дт Кт
С-до нач. = 99 500С-до нач. - 31) 2 000 000 36) 1 700 000 Об. Дт. = 2 000 000Об. Кт = 1 700 000 С-до кон. = 399 500С-до кон. -
Аналитический счет ООО "Стройкомплект"
Дт Кт
С-до нач. = 40 000С-до нач. --36) 610 000 Об. Дт. - Об. Кт = 610 000С-до кон. -С-до кон. = 570 000
Аналитический счет ООО "Восток"
Дт Кт
С-до нач. = 55 710С-до нач. --36) 368 000 Об. Дт. - Об. Кт = 368 000С-до кон. -С-до кон. = 312 290
Аналитические счета к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Аналитический счет "Кукушкин А.И."
Дт Кт
С-до нач. = 5 500С-до нач. --24) 22 000Об. Дт. - Об. Кт = 22 000С-до кон. -С-до кон. = 16 500
Аналитический счет "Власенко Т.И."
Дт Кт
С-до нач. = 1 000С-до нач. ---Об. Дт. - Об. Кт - С-до кон. = 1 000С-до кон. -
Аналитический счет "Машкова И.С."
Дт Кт
С-до нач. = 5 718С-до нач. --24) 22 000 Об. Дт. - Об. Кт = 22 000С-до кон. -С-до кон. = 16 282
Составим оборотные ведомости аналитического учета к счетам 10 "Материалы", 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 71 "Расчеты с подотчетными лицами".
Таблица 2.2.3 - Ведомость аналитического учета к счету 10 "Материалы"
№ п/пНаименование материаловЕд. изм.Сальдо на начало месяца, руб.Обороты за месяц, руб.Сальдо на конец месяца, руб.ДтКтКол-воСуммаКол-воСуммаКол-воСуммаКол-воСумма1МукаКг120132 000120160 0004554 750195237 2502СахарКг94188 000--1020 00084168 0003Сливочное маслоКг--100245 0001536 75085208 250Итого320 000405 000111 500613 500
Таблица 2.2.4 - Ведомость аналитического учета к счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№ п/пПоставщикиСальдо на начало месяца, руб.Обороты за месяц, руб.Сальдо на конец месяца, руб.ДтКтДтКтДтКт1ООО "Свет"55 000127 000294 000222 0002ООО "Заря"181 723245 000192 000128 7233ОАО "Агат"-1 200 0001 200 000-Итого236 7231 572 0001 686 000350 723
Таблица 2.2.5 - Ведомость аналитического учета к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
№ п/пПокупателиСальдо на начало месяца, руб.Обороты за месяц руб.Сальдо на конец месяца, руб.ДтКтДтКтДтКт1ООО "Аура"99 5002 000 0001 700 000399 5002ООО "Стройкомплект"40 000-610 000570 0003ООО "Восток"55 710-368 000312 290Итого195 2102 000 0002 678 000399 500882 290
Таблица 2.2.6 - Ведомость аналитического учета к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
№ п/пФИОСальдо на начало месяца, руб.Обороты за месяц руб.Сальдо на конец месяца, руб.ДтКтДтКтДтКт1Кукушкин А.И.5 50022 00016 5002Власенко Т.И.1 000-1 000-3Машкова И.С.5 71822 00016 282Итого1384744 0001 00032 782
Составим оборотную ведомость синтетического учета за месяц
Таблица 2.2.7 - Оборотная ведомость по сч?/p>