Экономическая сущность оборотных активов как объектов бухгалтерского учета
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
Расшифровка остатков синтетического счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
№ п/пДолжностьДата выдачи аванса, документСумма выданного аванса (руб.)1Руководитель организации 26/7-2011Кукушкин А.ИРКО № 745 5002Заведующий складом29/7-2011Власенко Т.И.РКО № 791 0003Бухгалтер30/7-2011Машкова И.С.РКО № 815 718ИТОГО12 218
Таблица 2.1.5 - Расшифровка остатков синтетического счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№ п/пдокументНаименование поставщикаСумма (руб.)1№ 319, 10/7-2011ООО "Свет"55 0002№ 64, 24/7-2011ООО "Заря"181 723ИТОГО236 723
Сальдо на конец месяца по счету 20 "Основное производство" - 19 000 руб.
2.2 Решение практического задания
На основании остатков по счетам составим баланс на начало отчетного периода (таблица 2.2.1).
Таблица 2.2.1 - Бухгалтерский баланс
форма № 1 по ОКУД 0502070дата (год, месяц, число)Организация по ОКЮЛПУчетный номер плательщика УНПВид деятельности по ОКЭДОрганизационно-пpавовая форма по ОКОПФОрган управления по СООУЕдиница измеpения руб.по ОКЕИАдрес Контрольная суммаДата утвержденияДата отправкиДата принятия
АКТИВКоды строкНа начало годаНа конец отчетного периодаI. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫОсновные средствапервоначальная стоимость101661 9731 816 973амортизация10298 483179 483остаточная стоимость110563 4901 637 490Нематериальные активы:первоначальная стоимость11195 31095 310амортизация11228 21528 215остаточная стоимость12067 09567 095Доходные вложения в материальные ценности:первоначальная стоимость121амортизация122остаточная стоимость130Вложения во внеоборотные активы140в том числе: незавершенное строительство141Прочие внеоборотные активы150ИТОГО по разделу I190630 5851 704 585II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы и затраты210742 2131 167 405в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные активы211320 000613 500животные на выращивании и откорме212затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты21317 21319 000расходы на реализацию214готовая продукция и товары для реализации215405 000534 905товары отгруженные216выполненные этапы по незавершенным работам217расходы будущих периодов218прочие запасы и затраты219Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам22064 125215 325Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230в том числе: покупателей и заказчиков231прочая дебиторская задолженность232Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)240Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)240207 428400 500в том числе: покупателей и заказчиков241195 210399 500поставщиков и подрядчиков242по налогам и сборам243по расчетам с персоналом24412 2181 000разных дебиторов245прочая дебиторская задолженность249Расчеты с учредителями250115 020115 020в том числе: по вкладам в уставный фонд251прочие252Денежные средства260631 463901 782в том числе: денежные средства на депозитных счетах261денежные средства на валютных счетах262Финансовые вложения270Прочие оборотные активы 280ИТОГО по разделу II2901 760 2492 800 032БАЛАНС (190+290)3002 390 8344 504 617ПАССИВКоды строкНа начало годаНа конец отчетного периодаIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный фонд4101 419 8451 419 845Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей)411Резервный фонд420в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством421резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами422Добавочный фонд430Чистая прибыль (убыток) отчетного периода440118 665425 332Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)450Целевое финансирование460Доходы будущих периодов470ИТОГО по разделу III4901 538 5101 845 177 IV. долгосрочные ОБЯЗАТЕЛЬСТВАДолгосрочные кредиты и займы510270 000270 000Прочие долгосрочные обязательства520ИТОГО по разделу IV590270 000270 000V. краткосрочные ОБЯЗАТЕЛЬСТВАКраткосрочные кредиты и займы610Кредиторская задолженность620582 3242 389 440в том числе: перед поставщиками и подрядчиками621236 723350 723перед покупателями и заказчиками622882 290по расчетам с персоналом по оплате труда623155 925155 925по прочим расчетам с персоналом62432 782по налогам и сборам62589 843192 853по социальному страхованию и обеспечению62640 838260 400по лизинговым платежам627перед прочими кредиторами62858 995514 467Задолженность перед участниками (учредителями)630в том числе: по выплате доходов, дивидендов631прочая задолженность632Резервы предстоящих расходов640Прочие краткосрочные обязательства650ИТОГО по разделу V690582 324БАЛАНС (490+590+690)7002 390 8344 504 617Активы и обязательства, учитываемые за балансомКод строкиНа начало годаНа конец отчетного периодаАрендованные (в том числе полученные в пользование, лизинг) основные средства001Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение002Материалы, принятые в пеpеpаботку003Товары, принятые на комиссию004Оборудование, принятое для монтажа005Бланки строгой отчетности006Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов007Обеспечения обязательств и платежей полученные008Обеспечения обязательств и платежей выданные009Амортизационный фонд воспроизводства основных средств010Основные средства, сданные в аренду (лизинг)011Нематериальные активы, полученные в пользование012Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов013Потеря стоимости основных средств014
Руководитель _______ Главный бухгалтер _____________
"____"__________________ 20__г.
На основании хозяйственных операций составим хронологический журнал регистрации операций (таблица 2.2.2).
Таблица 2.2.2 - Журнал регистрации хозяйственных операций
№ операцииСодержание операцииДебетКредитСумма1Поступила холодильная установка от ОАО "Агат&