Бухгалтерский анализ
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
ва
- от з/п АУП
24296
1923
3370
20
25
26
69/3
69/3
69/33.Произведены отчисления в ФСС (5,4%)
- от з/п рабочих основного производства
- от з/п обслуживающего персонала
- от з/п АУП
36445
2885
5054
20
25
26
69/2
69/2
69/24. Произведены отчисления в ФЗ (1,5%)
- от з/п рабочих основного производства
- от з/п обслуживающего персонала
- от з/п АУП
10124
801
1404
20
25
26
69/4
69/4
69/4
Справка к журналу-ордеру № 8.
№Содержание хозяйственной СуммаКор.счетп/поперацииДК1.Удержание подоходного налога856607068/32.Произведены удержания алиментов1060170763.Принят к зачету НДС по счету гостиницы4868/219/34.От ООО “Аспект” в покрытие дебиторской задолженности83350765.НДС по отпущенным в пр-во материалам 367268/219/36.НДС по отпущенным в пр-во МБП207268/219/47.Принят к зачету НДС по гидр. прессу327268/219/18Налог на пользование автодорог590826679.НДС по реализованной продукции472644668/210.Налог на содержание соц-культ. сферы 35458068/411НДС по полученным авансам от заказчиков1200068/26412.Налог на имущество81768068/513.Налог на прибыль2777381/168/1
Журнал-ордер №8 по кредиту сч. 06, 09, 19, 58, 61, 63, 64, 67, 73, 75, 76, 97 за декабрь
№ счНаименование дебитора, кредитораОст. на 1.12Оборот по ДтС кредита счета в дебет счетовОст. на 1.01Д-тК-тКорсчСумма705019/326 804668/281/1Итого по к-ту Д тК-т19/1НДС по приобретенным О.С.
60
3272
3272
3272
19/3НДС по материальным ресурсам
213160
71
603672
48
180
48
3672
3720
231119/4НДС по МБП
1982
60
2072
2072
2072
198264Расчеты по авансам полученным
211360
62
72000
12000
12000
15136067Расчеты по внебюджет-ным платежам
10354
5908
5908
1626268/1Налог на прибыль
27773
27773
2777368/2НДС к уплате в бюджет
4687864
19/3
19/1
19/3
19/412000
48
3272
3672
2072
47264
47264
7307868/3Расчеты по подоходному налогу
79360
51
79360
85660
85660
8566068/4Расчеты на содержание социальной сферы
8454
3545
3545
1199968/5Налог на имущество
8176
8176
817676Разные дебиторы и кредиторы5386
15627
10601833
114344553
26228
Итого
9499
372033
181668
96261833
5908
11721
47264
21064
27773
210824
8846
400536Раздел №4. Учет материальных ценностей.
№Содержание операцииСумма Д К 1Израсходованы материалы для основного производства Цех № 1
Цех № 2
28364
34360
20
20
10/1
10/12Согласно требованиям были отпущены со склада и израсходованы запасные части для ремонта оборудования
Цех № 1
Цех № 2
2360
1630
25
25
10/5
10/53Согласно требованиям были отпущены материалы на общехозяйственные нужды
2365
26
10/14Со склада рабочим основного производства цеха №1 были отпущены:
а) спец. одежда стоимостью свыше 1/20 установленного лимита средств в обороте
Начислен износ 50%
б) малоценный инвентарь
1230
615
660
12/2
20
20
12/1
13
12/15По требованию для обслуживающего персонала цеха №2 были отпущены:
а) измерительные приборы
Начислен износ 50%
б) малоценный инвентарь
648
324
336
12/2
25
25
12/1
13
12/16Со склада на общехозяйственные нужды были отпущены:
а) малоценный инвентарь
б) МБП стоимостью свыше 1/20 установленного лимита средств в обороте
Начислен износ 50%
260
1230
615
26
12/2
26
12/1
12/1
13
Раздел 5. Учет основных средств.
№Содержание операцииСумма Д К 1.
2.
3.Акт приема-передачи №6. В ноябре в цех поступил металлорежущий станок , норма амортизации - 6,7;
Акт списания № 12. В ноябре в цехе №2 списан в связи с полным износом станок, норма амортизации - 8,3.
Акт приема-передачи №7. Введен в декабре в эксплуатацию пресс гидравлический (цех №1), норма амортизации 7,7, шифр амортизации 41200;
24360
15364
16360
01
084.Начислена амортизация по оборудованию основного производства в ноябре Цех №1
Цех №2
1368
2369
25
25
02
025Начислена амортизация в ноябре по оборудованию заводоуправления
860
26
02
Расчет амортизации по основным средствам за декабрь.
Д счВид и группа основание средствНачислено аморти
зации в прош-лом месяцеНорма аморти-зации
%Изменения за прошлый месяц Сумма к начисле-нию в отчетном месяцепо поступившимпо выбывшим Первона-чальная стоимостьСумма аморти-зацииПервона-чальная стоимостьСумма аморти-зации25Здание и оборудование основного производства
Цех №1
Металлорежущий станок
Цех №2
Поперечно-строгальный станок
1368
2369
6,7/
0,56
&n