Бухгалтерский анализ

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

?оды

71

50

9602.12Приходный кассовый ордер №87

Получено от П.О. “Нептун”

за реализованную продукцию

50

62

18005.12Приходный кассовый ордер №88

Получено от ООО “Аспект” в покрытие дебиторской задолженности

50

76

8335.12Расходный кассовый ордер №135

- выдана заработная плата работникам

70

50

723605.12Расходный кассовый ордер №136

- выдана Гришину В.В. материальная помощь

70

50

4305.12Приходный кассовый ордер №89

Получена от Ковалева А.С. неизрасходованная сумма аванса

50

71

717

 

 

 

 

 

 

 

Касса за 2 декабря.

д-таОт кого получено или кому выдано№ кор.счПриходРасходОстаток на начало дня178586Получено по чеку 004282

- заработная плата

- хозяйственные расходы

- командировочные

51

51

51

256360

2000

960132Выдана заработная плата70182460133Выдано под отчет Морозову А.Н.71430134Выдано Семенову В.Н. на командировочные расходы7196087Получено от П.О. “Нептун” за реализованную продукцию

62

1800Итого за день261120183850Остаток на конец дня79055Кассир

Запись в кассовой книге проверил и документы в количестве двух приходных и трех расходных получил

Бухгалтер

Касса за 05 декабря.

д-таОт кого получено или кому выдано№ кор.счПриходРасходОстаток на начало дня7905588Получено от ООО “Аспект” в покрытие дебиторской задолженности

76

833135Выдана заработная плата работникам7072360136Выдана Гришину материальная помощь7043089Получена от Ковалева А.С. неизрасходованная сумма аванса

71

717Итого за день155072790Остаток на конец дня7815Кассир

Запись в кассовой книге проверил и документы в количестве двух приходных и двух расходных получил

Бухгалтер

Журнал- ордер № 1 по кредиту счета 50 и ведомость №1 по дебету счета за декабрь.

Сальдо на 01.12 -1785

ДатаС кредита в дебет счетовВ дебет с кредита счетов7071Итого по к-ту51627671Итого по д-ту02.12182460

 

960

430183850256360

2000

960180026112005.1272360

430727908337171550Итого25525013902566402593201800833717262670Сальдо на 01.01 7815

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Учет операций по расчетному счету.

Дата№ д-таСодержание операции Сумма Корресп.Д К 02.12

п/п 142

п/п 143

п/п 144

п/п 145

п/п 146Перечислено с расчетного счета

ПФР

ФСС

ФОМС

Фонд занятости

Подоходный налог

108626

20227

13485

5618

79360

69/1

69/2

69/3

69/4

68/3

51

51

51

51

512.12Чек 004282

Получены наличные деньги в кассу

Кассовое обслуживание (0,5%)

259320

 

1297

50

 

26

51

 

5105.12п/п 235

 

 

п/п 143

 

 

 

 

п/п 150

 

Поступили денежные средства от пароходства за выполненные работы

Перечислено объединению “Стальконструкция” за материалы

НДС 20%

ИТОГО

Перечислено швейной фабрике № 3 за спец. одежду

НДС 20%

ИТОГО

 

120000

 

 

18360

3672

22032

 

10360

2072

12432

 

51

 

 

 

 

60

 

 

 

60

 

62

 

 

 

 

51

 

 

 

5108.12п/п 151Перечислено АО “Борец” за пресс гидравлический

НДС 20% ИТОГО

16360

3272

19632

 

 

60

 

 

51п/п 564Получено от завода “Теплоход” за продукцию машиностроения

34000

51

62

 

Журнал ордер № 2 по кредиту 51 счета и ведомость № 2 по дебету 51 счета за декабрь

Сальдо на 01.12 = 587360

 

ДатаС кредита счета в дебет счетовВ дебет с кредита69/169/269/369/468/3502660итого 62Итого02.121086262022713485561879360259320129748793305.1222032

124323446412000012000008.1219632196323400034000Итого 1086262022713485561879360259320129754096542029154000154000Сальдо на 01.01 = 199331

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2.Учет расчетных операций.

2.1. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.

ппСодержание операцииСумма Корр. счетД К 1Получены пиломатериалы от АО “Интерлес” в количестве 5 руб. куб. м. по 180 р. за 1 куб. м

НДС 20%

900

 

180

10/1

 

19/3

60

 

602Получено от объединения “Стальконструкции” железо листовое 3т.

НДС 20%

18360

3672

10/1

19/3

60

603Получена от швейной фабрики № 3 спец. одежда

НДС 20%

10360

2072

12/1

19/4

60

604Получен от АО “Борец” пресс гидравлический

НДС 20%

16360

3272

08

19/1

60

60

 

 

Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками” за декабрь.

 

№ Наименование поставщикаСтоимость поступив-ших ТМЦС кредита счета 60 в дебет счетов Сумма акцептаНа начало месяцаОплата10/119/312/119/40819/1Д К Да-та Р/с (51)1АО “Интерлес”90090018010802 “Стальконструкция”18360183603672220325.12220323Швейная фабрика № 310360103602072124325.12124324АО “Борец”16360163603272196328.1219632ИТОГО459801926038521036020721636032725517654096

Сальдо на начало мес.

Оборот за декабрь Д 55176

К 54096

Сальдо на конец месяца К-1080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Учет расчетов с подотчетными лицами.

Аналитические данные к счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами ”:

Остаток на 1 декабря - 2929 № п/пФ.И.О.Сумма1.

2.Морозов А.Н. - агент по снабжению

Ковалев А.С. - техноло?/p>