Бухгалтерский анализ
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
?оды
71
50
9602.12Приходный кассовый ордер №87
Получено от П.О. “Нептун”
за реализованную продукцию
50
62
18005.12Приходный кассовый ордер №88
Получено от ООО “Аспект” в покрытие дебиторской задолженности
50
76
8335.12Расходный кассовый ордер №135
- выдана заработная плата работникам
70
50
723605.12Расходный кассовый ордер №136
- выдана Гришину В.В. материальная помощь
70
50
4305.12Приходный кассовый ордер №89
Получена от Ковалева А.С. неизрасходованная сумма аванса
50
71
717
Касса за 2 декабря.
№
д-таОт кого получено или кому выдано№ кор.счПриходРасходОстаток на начало дня178586Получено по чеку 004282
- заработная плата
- хозяйственные расходы
- командировочные
51
51
51
256360
2000
960132Выдана заработная плата70182460133Выдано под отчет Морозову А.Н.71430134Выдано Семенову В.Н. на командировочные расходы7196087Получено от П.О. “Нептун” за реализованную продукцию
62
1800Итого за день261120183850Остаток на конец дня79055Кассир
Запись в кассовой книге проверил и документы в количестве двух приходных и трех расходных получил
Бухгалтер
Касса за 05 декабря.
№
д-таОт кого получено или кому выдано№ кор.счПриходРасходОстаток на начало дня7905588Получено от ООО “Аспект” в покрытие дебиторской задолженности
76
833135Выдана заработная плата работникам7072360136Выдана Гришину материальная помощь7043089Получена от Ковалева А.С. неизрасходованная сумма аванса
71
717Итого за день155072790Остаток на конец дня7815Кассир
Запись в кассовой книге проверил и документы в количестве двух приходных и двух расходных получил
Бухгалтер
Журнал- ордер № 1 по кредиту счета 50 и ведомость №1 по дебету счета за декабрь.
Сальдо на 01.12 -1785
ДатаС кредита в дебет счетовВ дебет с кредита счетов7071Итого по к-ту51627671Итого по д-ту02.12182460
960
430183850256360
2000
960180026112005.1272360
430727908337171550Итого25525013902566402593201800833717262670Сальдо на 01.01 7815
1.2. Учет операций по расчетному счету.
Дата№ д-таСодержание операции Сумма Корресп.Д К 02.12
п/п 142
п/п 143
п/п 144
п/п 145
п/п 146Перечислено с расчетного счета
ПФР
ФСС
ФОМС
Фонд занятости
Подоходный налог
108626
20227
13485
5618
79360
69/1
69/2
69/3
69/4
68/3
51
51
51
51
512.12Чек 004282
Получены наличные деньги в кассу
Кассовое обслуживание (0,5%)
259320
1297
50
26
51
5105.12п/п 235
п/п 143
п/п 150
Поступили денежные средства от пароходства за выполненные работы
Перечислено объединению “Стальконструкция” за материалы
НДС 20%
ИТОГО
Перечислено швейной фабрике № 3 за спец. одежду
НДС 20%
ИТОГО
120000
18360
3672
22032
10360
2072
12432
51
60
60
62
51
5108.12п/п 151Перечислено АО “Борец” за пресс гидравлический
НДС 20% ИТОГО
16360
3272
19632
60
51п/п 564Получено от завода “Теплоход” за продукцию машиностроения
34000
51
62
Журнал ордер № 2 по кредиту 51 счета и ведомость № 2 по дебету 51 счета за декабрь
Сальдо на 01.12 = 587360
ДатаС кредита счета в дебет счетовВ дебет с кредита69/169/269/369/468/3502660итого 62Итого02.121086262022713485561879360259320129748793305.1222032
124323446412000012000008.1219632196323400034000Итого 1086262022713485561879360259320129754096542029154000154000Сальдо на 01.01 = 199331
Раздел 2.Учет расчетных операций.
2.1. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.
№
ппСодержание операцииСумма Корр. счетД К 1Получены пиломатериалы от АО “Интерлес” в количестве 5 руб. куб. м. по 180 р. за 1 куб. м
НДС 20%
900
180
10/1
19/3
60
602Получено от объединения “Стальконструкции” железо листовое 3т.
НДС 20%
18360
3672
10/1
19/3
60
603Получена от швейной фабрики № 3 спец. одежда
НДС 20%
10360
2072
12/1
19/4
60
604Получен от АО “Борец” пресс гидравлический
НДС 20%
16360
3272
08
19/1
60
60
Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками” за декабрь.
№ Наименование поставщикаСтоимость поступив-ших ТМЦС кредита счета 60 в дебет счетов Сумма акцептаНа начало месяцаОплата10/119/312/119/40819/1Д К Да-та Р/с (51)1АО “Интерлес”90090018010802 “Стальконструкция”18360183603672220325.12220323Швейная фабрика № 310360103602072124325.12124324АО “Борец”16360163603272196328.1219632ИТОГО459801926038521036020721636032725517654096
Сальдо на начало мес.
Оборот за декабрь Д 55176
К 54096
Сальдо на конец месяца К-1080
2.2 Учет расчетов с подотчетными лицами.
Аналитические данные к счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами ”:
Остаток на 1 декабря - 2929 № п/пФ.И.О.Сумма1.
2.Морозов А.Н. - агент по снабжению
Ковалев А.С. - техноло?/p>