Экономика, организация и планирование на предприятии деревообрабатывающей промышленности
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
ставление плана по прибыли и рентабельности
ПоказателиПлан на 2011 год, тыс. руб.Прибыль от реализации продукции255579,34Доходы прочие41899,83Расходы прочие27933,22Прибыль до налогообложения269545,95Налог на прибыль53909,19Чистая прибыль215636,76Среднегодовая стоимость: основных фондов оборотных средств 177814 228216,36Итого стоимость фондов406030,36Рентабельность производства, ,11
3.12 Основные показатели годового плана
Реализацию продукции, себестоимость товарной продукции и рентабельность продукции берем из таблицы 24.
Прибыль до налогообложения и чистую прибыль - из таблицы 25.
Затраты на 1 руб. товарной продукции найдем, разделив себестоимость товарной продукции на реализацию продукции:
Среднегодовую стоимость основных фондов берем из таблицы 16.
Среднегодовая стоимость производственных фондов равна сумме стоимости основных фондов и оборотных средств:
,00+99747,32=222849,32 тыс. руб.
Общая рентабельность - это отношение прибыли до налогообложения к среднегодовой стоимости производственных фондов:
Численность производственного персонала найдем как сумму списочной численности рабочих и списочной численности руководителей и специалистов (таблицы 13 и 14):
+62=640чел.
Численность персонала всего - это 110% от производственного персонала:
•1,1=704чел.
Разделив годовой фонд оплаты труда рабочих и специалистов (таблицы 13 и 14) на численность персонала всего, получим среднюю заработную плату персонала в год:
Фондоотдачу найдем, разделив стоимость реализованной продукции на среднегодовую стоимость основных производственных фондов:
Таблица 26 - Основные показатели годового плана
ПоказателиПлан на 2011 г.1. Общие показателиРеализация продукции, тыс.руб1396661,13Себестоимость товарной продукции, тыс.руб1141081,79Затраты на 1 руб. товарной продукции, коп.0,82 Прибыль до налогообложения, тыс.руб.269545,95Чистая прибыль, тыс.руб.215636,76Рентабельность продукции, ,40Среднегодовая стоимость производственных фондов всего, тыс.руб406030,36в т.ч основных, тыс.руб.177814оборотных, тыс.руб.228216,36Общая рентабельность, ,39Численность персонала - всего, чел704в т.ч. Производственный640Средняя заработная плата ПП в год, руб.180541,41Средняя заработная плата ПП в месяц, руб.15045,12Фондоотдача, руб/руб7,85
4. Расчет критической программы выпуска пиломатериалов
Постоянные расходы производства - это затраты, величина которых не меняется с изменением объемов производства. Они должны быть оплачены, даже если предприятие не производит продукцию. К этой группе относятся:
арендная плата;
амортизация основных фондов;
затраты по подготовке и переподготовке кадров;
износ нематериальных активов;
износ малоценных и быстро изнашивающихся предметов, расходы по содержанию зданий, помещений;
затраты капитального характера и другие виды затрат.
Переменные расходы - издержки, общая величина которых находится в непосредственной зависимости от объемов производства и реализации, а также от их структуры при производстве и реализации нескольких видов продукции. К этой группе относятся:
расходы на сырье;
расходы на оплату труда;
расходы на тару и упаковку;
транспортные расходы;
топливо, газ и электроэнергию для производственных целей;
отчисления в различные фонды.
Себестоимость продукции - это сумма условно-постоянных и условно-переменных затрат.
С/с = Зпост. + Зперем.,
где Зпост. и Зперем. - расходы условно-постоянные и условно-переменные на весь объем продукции, тыс. руб.
К условно-постоянным расходам относятся цеховые расходы (из таблицы 22), общехозяйственные расходы (из таблицы 23), расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (из таблицы 21), расходы на амортизацию сушильного цеха (из таблицы 20), Расходы на амортизацию теплоэнергетического цеха, относящиеся к производству и сушке п/м (из таблицы 19).
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования равны сумме всех расходов за вычетом стоимости топлива, электроэнергии, пара, воды, сжатого воздуха на приведение в движение станков кранов и т.д.:
,55- 24073,26= 27470,29 тыс. руб.
Для того, чтобы вычислить расходы на амортизацию теплоэнергетического цеха, относящиеся к производству и сушке п/м, необходимо:
.Найти, какой процент от всего количества энергии составляют выработка п/м и сушка п/м:
.расходы на амортизацию теплоэнергетического цеха, относящиеся к производству и сушке п/м:
Зпост = 5793,73 + 41704,77+27470,29 + 3053,7+546,83 = 78569,33 тыс. руб.
Условно-переменные расходы найдем как разность полной себестоимости товарного выпуска пиломатериалов и условно-постоянных расходов:
Зперем = 1057353,41- 78569,33 = 978784,08 тыс. руб.
Затраты переменные на единицу продукции:
Оптовая цена берётся из таблицы 23 ( Ц = 6880,19тыс. руб.), затраты постоянные 78569,33 тыс. руб., затраты переменные на единицу продукции 5,21 тыс.руб.
Критическая программа составит:
Таблица 27 - Данные для расчета критической программы выпуска продукции
Расходы условно-постоянные Цеховые расходы5793,73Общезаводские расходы41704,7691Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования27470,2874Расходы на амортизацию сушильного цеха3053,7Расходы на амортизацию теплоэнергетического цеха, относящиеся к производству и сушке п/м546,84Итого78569,33прямаявыручка1292000,66п?/p>