Шляхи вдосконалення кредитної діяльності ПАТ "Райффайзен Банк Аваль"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?артал2009 рік, 4 кварталВідхиленняабсолютневідносне, 3451. Загальна сума позик, тис. грн61279553,0051486433,00-9793120,00-15,982. Зважені класифіковані позики, тис. грн7440022,718828648,151388625,4418,663. Коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик0,120,170,0541,244. Капітал банку, тис. грн5957277,005312935,00-644342,00-10,825. Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик1,251,660,4133,06
Так, коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик (коефіцієнт якості кредитного портфеля) у звітному кварталі становив 0,17, а в попередньому 0,12. Тобто коефіцієнт якості кредитного портфеля став вищим на 0,05.
Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик власним капіталом також підвищився і становив показник 1,66, а це на 0,41 більше проти минулого кварталу.
Це свідчить про те, що підвищення ризикованості кредитного портфеля було підстраховано значною величиною власного капіталу, яка гарантує фінансову стабільність роботи банку навіть за певних умов підвищення ризику. Тобто підвищення ризикованості кредитного портфеля (за умови підвищення прибутковості) було виправданим.
Відобразимо графічно зміни ряду показників якості кредитного портфеля з погляду ризику (рис. 2.6).
Рисунок 2.6 Гістограма якості кредитного портфеля з погляду ризику
Таким чином, виходячи з результатів аналізу якості кредитного портфеля з погляду ризику банку необхідно проводити обережнішу кредитну політику, ретельніше підходити до оцінювання платоспроможності позичальників на стадії надання кредитів, приділяти увагу цільовому використанню наданих позик та контролю за діяльністю позичальника з метою своєчасного виявлення негараздів та запобігання можливих втрат за позиками.
Аналіз кредитних операцій повинен здійснюватися також у напрямі оцінювання ступеня захищеності від можливих втрат. Чим гірші показники якості кредитів з погляду кредитного ризику, тим більшим має бути ступінь їх захищеності.
Для оцінювання його рівня використовують такі показники: коефіцієнт забезпеченості позики; коефіцієнт забезпеченості збитків; коефіцієнт захищеності позик від втрат; коефіцієнт покриття збитків; коефіцієнт покриття позик власним капіталом.
Коефіцієнт забезпеченості позик розраховується як співвідношення загальної суми забезпечення кредитів та загальної суми кредитів:
Кзп = Зк / П, (2.5)
де Зк загальна сума забезпечення кредитів;
П загальна сума кредитів.
Цей показник характеризує ступінь захищеності банку від втрат за позиками за рахунок зовнішніх факторів, таких як гарантії, застава майна, страхування, поручительство.
Коефіцієнт забезпеченості збиткових позик розраховується як відношення кредитного забезпечення за збитковими позиками до чистих списань за аналізований період:
Кзз = Зк / Сп, (2.6)
де Зк кредитне забезпечення;
Сп списання.
Цей коефіцієнт свідчить про ступінь захищеності банку від збитків за позиками з урахуванням тенденції збитковості кредитного портфеля, яка склалася.
До внутрішніх факторів захисту кредитного портфеля від можливих збитків. Створення таких резервів дає змогу уникнути можливих збитків від неповернення кредитів. Ступінь такої захищеності від втрат аналізується за допомогою коефіцієнтів: коефіцієнтів захищеності позик та коефіцієнтів покриття збитків.
Коефіцієнт захищеності позик розраховується як відношення резервів на покриття збитків за позиками до загальної суми позик:
Кзах = Рзб / П,(2.7)
де Рзб резерв на покриття збитків;
П загальна сума позики.
Коефіцієнт покриття збитків за позиками розраховується як відношення резерву на покриття збитків за позиками до збиткових позик:
Кп.зб = Рзб / Пзб, (2.8)
де Рзб резерв на покриття збитків;
Пзб збиткові позики.
Коефіцієнт покриття позик капіталом розраховується як відношення капіталу банку до загальної суми позик:
Кзк = ВК / П, (2.9)
де ВК власний капітал банку;
П загальна сума позик.
Цей показник указує на те, яка частина кредитного портфеля фінансується за рахунок власного капіталу. Зростання даного коефіцієнта свідчить про те, що посилюється захищеність кредитів власним капіталом.
Ступінь повноти формування резерву розраховується як відношення фактично створеного резерву до розрахункової суми резерву виходячи із кредитного ризику:
Іповн = Фактично створений резерв / Розрахункова сума резерву, (2.10)
Розрахунок цих основних показників здійснимо на основі даних річних звітів ПАТ Райффайзен Банк Аваль за 2007-2009 роки [50, 52, 53] і отримані результати зведемо в таблицю 2.10.
Таблиця 2.10 - Аналіз якості кредитного портфеля ПАТ Райффайзен Банк Аваль за 2007-2009 рр. з погляду захищеності від втрат
Показники2007 рік2008 рік2009 рікВідхилення2007-2008 рр2008-2009 рр1234561. Загальна сума забезпечення кредитів, тис. грн 32908706,0049660758,0038260687,0016752052,00-11400071,002. Загальна сума виданих позик, тис. грн36219974,0051415996,0039127232,0015196022,00-12288764,003. Резерв на покриття збитків за позиками, тис. грн1270873,003926517,009597294,002655644,005670777,004. Забезпечення збиткових позик, тис. грн.34498829,0045513919,0035129720,0011015090,00-10384199,005. Коефіцієнт забезпеченості позик (ряд. 1 : ряд. 2)0,910,970,980,060,016. Коефіцієнт захищеності позик (ряд. 3 : ряд. 2)0,040,080,250,040,177. Власний капітал банку, тис. грн.5291792,007439943,005313057,002148151,00-2126886,008. Коефіцієнт покриття позик власним капіталом (ряд. 7 : ряд. 2)0,150,140,14-0,010,00
Як видно з наведених розрахунків, захищеність кредитного портфеля від можливих втрат у звітному пері