Характеристика механизма применения факторинговых операций в России
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
сравнению с аккредитивной формой расчетов;
¦более широкий спектр услуг для клиентов в более удобной для них форме;
¦решение проблемы импортера, состоящей в приобретении т вара (оказании услуги) у иностранного поставщика (юридического лица, зарегистрированного на территории зарубежного государства) на условиях отсрочки платежа, без открытия аккредитива или оформления банковской гарантии;
¦упрочение связей между импортером и иностранным поставщиком и, как следствие, насыщение товарных рынков конкурентоспособной продукцией;
¦сокращение временных и материальных затрат за счет аккумулирования различных функций одним финансовым агентом.
Проанализировав изложенное выше, можно сделать вывод о том, что по сравнению с такими инструментами финансирования международной торговли, как аккредитивы, банковские гарантии и иные распространенные методы организации платежей, факторинг представляет собой более широкий спектр услуг для клиентов в более удобной для них форме.
Преимущество факторинга перед обычным кредитованием заключается в том, что участники сделки экономят время, а если принять во внимание, что ускорение имеет четкий материальный эквивалент, то суммарная экономия оказывается еще большей . Для производственников и мелких бизнесменов это имеет особое значение, поскольку первым приходится вести жесткую конкуренцию с наводнившими рынок импортными товарами, а малый бизнес пока не имеет действенной государственной поддержки и вынужден полагаться на собственные силы.
Проводить факторинговые операции в Российской Федерации на первом этапе необходимо с помощью специальных факторинговых отделов в банках, оборотные средства которых могут формироваться за счет собственных и заемных средств банка. По мнению исследователей, в дальнейшем эти отделы отделятся от банков в самостоятельные фактор-фирмы. Причинами этого могут послужить различия в категориях клиентов и во взаимоотношениях с ними фактор-фирм и банков (в первом случае клиентура более мелкая, а связь с ней более тесная и оперативная).
Внедрение факторинга невозможно без разработки действенной методики анализа финансовой деятельности предприятия, кредитоспособности его должников, а также самого поставщика, основанной на данных бухгалтерских отчетов и балансов, таких финансовых показателях, как величина прибыли, уровень рентабельности, объем и источники образования оборотных средств, соответствие между потребностью в собственных денежных средствах и их наличием, состояние н формы расчетов с контрагентами, бюджетом, банком.
Исходя из опыта стран Восточной Европы (Венгрия, Чехия, Словакия) можно сделать вывод о том, что внедрение факторинга проще и логичнее начинать со сферы внешней торговли: от прямого экспортного факторинга к взаимному и импортному факторингу.
Предпосылками факторингового обслуживания внешней торговли являются традиционное использование в ней коммерческого кредита, возможность обращения к опыту и правилам регулирования факторинга международных организаций и международных группировок факторинговых компаний FCI, IFG. FCI не выполняет факторинговые операции - этим занимаются фактор-фирмы. Ее цели - содействие становлению и развитию двусторонних импортно-экспортных сделок между клиентами фактор-фирм, являющихся ее членами, а также унификация и рационализация работы и процедур, связанных с международным факторинговым бизнесом. После вступления в 1994 г. FCI Тверьуниверсалбанк приобрел возможность проводить факторинговое обслуживание экспортеров, а в будущем и импортеров.
Использование такой системы факторинга обусловлено текущей ситуацией. Не секрет, что многие банки, опасаясь различных сложностей, выдают кредиты лишь под надежное обеспечение, вплоть до требования депозитов, но депозитное решение явно невыгодно клиенту и вряд ли он на него согласится. А фактор-экспортер (в данном случае Тверьуниверсалбанк) решит эту проблему, обратившись к фактор-корреспонденту по системе FCI, смысл существования которой может быть сформулирован как финансирование под надежное обеспечение, и обеспеченность будет гарантирована.
Размер комиссии за проведение факторинговых услуг в Тверьуниверсалбанке составляет 2-4% годовых плюс 0,7-1,5% от объема каждой сделки в пользу зарубежной фактор-фирмы. Таким образом, средства, получаемые сразу после отгрузки товара, обойдутся клиенту всего лишь по ставке межбанковского валютного кредита.
Интересно, что в Тверьуниверсалбанк от сотрудничающих с ним зарубежных фактор-фирм поступают запросы с просьбой оценить ликвидность российских предприятий-импортеров и возможности использования схемы факторинга при импорте товаров в Россию.
Хотя в настоящее время российский рынок и интересен западным экспортерам, но сложившаяся здесь экономическая ситуация заставляет их требовать от контрагентов из России гарантии оплаты товара. В большинстве случаев предлагается либо предоплата, либо аккредитивная форма расчетов, что в обоих случаях отвлекает из оборота часть средств покупателя без получения прибыли.
Поскольку в случае работы по схеме факторинга гарантом для поставщика будет выступать зарубежная фактор-фирма, перед которой отвечает Тверьуниверсалбанк, жесткие требования к российскому покупателю снимаются. Всю ответственность за получение средств от импортера берет на себя Тверьуниверсалбанк. В свою очередь импортеры, желающие воспользоваться его услугами, должны п