Формы налоговой отчётности по налогу на доходы физических лиц. Порядок заполнения
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
алога, исчисленная к уплате (строка 060), - 505 802;
сумма фактически уплаченных авансовых платежей (строка 075) - 384 902;
сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (строка 120), - 120 900.
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета:
код строки 010 - 1 "Уплата (доплата) в бюджет";
код бюджетной классификации (строка 020) - 18210102022011000110;
код по ОКАТО (строка 030) - 63401000000;
сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.) (строка 040) - 384 902.
Лист В. Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики:
код вида деятельности (010) - 1 "Предпринимательская деятельность";
код вида предпринимательской деятельности (020) - 73.4;
сумма дохода (030) - 11 123 320,00;
сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета (040) - 7 232 533,00, в том числе:
сумма материальных расходов (050) - 4 123 908,00;
сумма амортизационных начислений (060) - 109 503,00;
СУММА расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц (070) - 2 190 250,00, в том числе сумма выплат по трудовым договорам (080) - 2 190 250,00;
сумма прочих расходов (090) - 808 872,00;
общая сумма дохода (руб., коп.) (110) - 11 123 320,00;
сумма профессионального налогового вычета (п. п. 2.2 или 2.3) (руб., коп.) (120) - 7 232 533,00;
сумма начисленных авансовых платежей (руб.) (130) - 384 902;
сумма фактически уплаченных авансовых платежей (руб.) (140) - 384 902.
Пример 2. В 2010 г. физическое лицо приобрело квартиру за 2 700 000 руб. Составлен договор купли-продажи, право собственности на квартиру зарегистрировано должным образом. Сумма доходов, облагаемых по ставке 13%, в 2010 г. составила 495 359,19 руб., сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом, составила 64 397 руб.
Для получения вычета была составлена декларация 3-НДФЛ. В ней заполнены:
Титульный лист.
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%, а именно:
общая сумма дохода (строка 010) - 495 359,19;
общая сумма дохода, подлежащая налогообложению (строка 030) - 495 359,19;
общая сумма расходов и налоговых вычетов (строка 040) - 2 700 000,00;
налоговая база (строка 050) - 0.00;
общая сумма налога, удержанная у источника выплаты (п. 2.4 листа А) (строка 070) - 64 397;
сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (строка 110) - 64 397.
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета:
код строки 010 - 2 "Возврат из бюджета";
код бюджетной классификации (строка 020) - 18210102021011000110;
код по ОКАТО (строка 030) - 36401000000;
сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.) (строка 050) - 64 397.
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%:
ИНН источника выплаты дохода (строка 010) - 3652026578;
КПП источника выплаты дохода (строка 020) - 65501001;
код по ОКАТО (строка 021) - 36401000000;
наименование источника выплаты дохода (строка 030) ООО "Торговый дом "Бор";
сумма дохода (строка 040) - 495 359,19;
сумма облагаемого дохода (строка 050) - 495 359,19;
сумма налога исчисленная (строка 060) - 64 397;
сумма налога удержанная (строка 070) - 64 397;
общая сумма дохода (строка 080) - 495 359,19;
общая сумма облагаемого дохода (строка 090) - 495 359,19;
общая сумма налога исчисленная (строка 100) - 64 397;
общая сумма налога удержанная (строка 110) - 64 397.
Лист И. Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса:
код наименования объекта (010) - 2;
вид собственности на объект (020) - 1 "Собственность";
признак налогоплательщика (030) - 1 "Собственник объекта";
адрес объекта (040): 361019, г. Самара, ул. Промышленная, д. 23, кв. 18;
дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них (060) - 11.09.2010;
доля (доли) в праве собственности (090) 100/1;
год начала использования налогового вычета (уменьшения налоговой базы) (100) 2010;
сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам)), но не более предельного размера имущественного налогового вычета (руб., коп.) (110) - 2 000 000,00;
размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (230) - 495 359,19;
сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации (240), - 495359,19;
остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам)), переходящий на следующий налоговый период (260), - 1 504 640,81.
К декларации приложены копии договора купли-продажи квартиры, расписки продавца в получении денег, свидетельства о государственной регистрации права собственности, реквизиты счета физического лица в банке.
Практическая часть
Задача №1
За июль-сентябрь текущего года:
Наименование показателейСумма, тыс.руб.отгружено продукции на сумму (без НДС, ставка 18%).,300поступило на расчетный счет за реализованную продукцию200получена на расчетный счет предоплата за реализацию основных фондов100получено денежных средств от организации-учредителя (доля участия в уставном капитале 30%) - 100000руб. в виде финансовой помощи для оплаты поставщикам.100приобретены и оплачены товарно-материальные ценности производственного назначения (в счетах-фактурах НДС 18% выделен)430перечислено авансов поставщикам (от поставщиков получены счета- фактуры)30получено в аренду муниципальное имущество, стоимость аренды 23600 руб., в т.ч. ?/p>