Формы бухгалтерской отчетности
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
го периода 19010,4 Справочно. Постоянные налоговые обязательства (активы)200 Базовая пррибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Задание 14
Хозяйственные операции ООО "Восток" за отчетный период (тыс.рыб.)
№ п/пХозяйственная операцияДебетКредитСумма1Списана фактическая производственная себестоимость выполненных работ90437502Признана выручка от сдачи выполненных работ в том числе НДС629010623Начислен НДС90681914Списаны коммерческие расходы по рекламе продукции9044605Списан финансовый результат от продаж 909910016Продан объект незавершенного строительства:
-учетная стоимость
-стоимость реализации, в том числе НДС
-НДС
62
62
91
91
48
68
120
177
17,87Списаны переданные безвозмездно ОС
-первоначальная стоимость
-амортизация
-остаточная стоимость
01
02
91
01
01
01
150
140
108Выявлена и отражена излишне начисленная в предыдущем году амортизация ОС8301109Сформирован резерв под снижение стоимости материальных ценностей91142010Проведена переоценка кредиторской задолженности поставщику выраженной в валюте (10тыс.долл.) 1долл. На предыдущую отчетную дату был равен 28 руб., на отчетную дату 27,59160511Начислены проценты по долгосрочному кредиту 91671512Начислен налог на имущество (26%)91682613Начислено комиссионное вознаграждение банку за операции с ценными бумагами44621214Аннулированы собственные акции номинальной стоимостью 50тыс.руб., выкупленные у акционеров за 65 тыс.руб.81511515Оприходовано оборудование к установке, выявленное как неучтенное при инвентаризации07912016Восстановлена сумма резерва по сомнительным долгам в связи с погашением задолженности дебитора63914217Списано сальдо прочих доходов и расходов919918218Списано стоимость готовой продукции, утраченной в результате пожара 994313019Начислено страховое возмещение 769911020Принято к учету, приобретенное у поставщика, компьютерная программа автоматизации бухгалтерского учета 08602521Начислен условный расход (условный налог на прибыль с суммы бухгалтерской прибыли)996836,222Начислено постоянное налоговое обязательство по сумме сверхнормативных расходов на рекламу (всего расходов-60тыс. руб., сверх нормы -10тыс.руб.) и стоимости безвозмездно переданных ОС 99685023Начислен отложенный налоговый актив по сумме резерва под снижение стоимости материальных ценностей99095024Начислено отложенное налоговое обязательство по приобретенной бухгалтерской программе (в бухучете признано расходами будущих периодов, в налогообложении - расходами отчетного периода)6877525Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)9984156,2
Составить отчет о прибылях и убытках за отчетный период.
Решение:
ПоказательЗа отчетный периоднаименование Код I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога 010900на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг020750Валовая прибыль 029150Коммерческие расходы 03060Управленческие расходы 040Прибыль (убыток) от продаж 05090Прочие доходы и расходы Проценты к получению 060Проценты к уплате 07015Доходы от участия в других организациях 080Прочие операционные доходы 090271,153Прочие операционные расходы1003160Внереализационные доходы 120Внереализационные расходы 130Прибыль (убыток) до налогообложения 140186,153Отложенные налоговые активы141Отложенные налоговые обязательства 1425Текущий налог на прибыль15036,231151Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190144,922Справочно. Постоянные налоговые обязательства (активы)200Базовая пррибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Задание 15
Хозяйственные операции ООО "Лада" за отчетный период (тыс.рыб.)
№ п/пХозяйственная операцияДебетКредитСумма1Списана фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции90434102Начислено покупателям к оплате, в том числе НДС62907083Начислен НДС90681084Отражены расходы по доставке продукции покупателю собственным автотранспортом4423455Списана стоимость материалов, использованных на упаковку продукции4410216Списаны расходы на продажу 9044667Списан финансовый результат от продаж9099668Начислена неустойка к получению от заказчика за аннулирование производственного заказа9176409Списаны затраты по выполнению аннулированного заказа91433010Отражены в учете результаты инвентаризации:
-излишки готовой продукции
-недостача материалов, виновник не установлен
-порча станка в результате стихийного бедствия:
а) первоначальная стоимость
б) амортизация
в) оприходованы запчасти, оставшиеся от разборки станка
43
44
99
91
94
01
4
9
135
120
811Начислена к получению прибыль от участия в совместной деятельности без образования юридического лица91993512Реализована производственная линия: а) первоначальная стоимость
б) амортизация
в) стоимость реализации, в том числе НДС01
02
8401
01
47600
320
35413НДС90685414Начислена арендная плата за сданное в аренду оборудование, в том числе НДС629023,615НДС по арендной плате 90683,616Начислена амортизация по основным средствам в аренде20021017Начислены проценты по краткосрочному кредиту -15 тыс. руб., в том числе сверх норм, -5 тыс. руб.51662018Начислен налог на имущество 91681219Списано сальдо прочих доходов и расходов999111720Начислен условный расход (условный налог на прибыль с суммы бухгалтерской прибыли)996823,421Начислено постоянное налоговое обяз