Формы бухгалтерской отчетности
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
ал. (тыс. руб.)
№ п/пХозяйственная операцияДебетКредитСумма1Поступили от поставщиков материалы 10601202Зачтен ранее выданный аванс и оплату поступивших материалов 60/160/21503Отгружена продукция покупателю по ценам реализации, включая НДС 6290153,44НДС906823,45Создан резерв по сомнительным долгам9163156Получен от учредителей компьютер в счет вклада в Уставный капитал0875/1407Поступила от покупателей оплата за продукцию51622008По авансовому отчету списаны командировочные расходы767179Выданы из кассы в подотчет на хозяйственные нужды 71513Определить сумму дебиторской задолженности для отражения в бухгалтерском балансе на 01.01.200_г. и 31.03.200_г.
Решение:
60627571 150 500 7010 150120153,4200 4037 150120153,42000403730 546,6 1106 76 357 70 28
Остатки по счетам на 01.01.200_г.: 60 150 тыс. руб.; 62 500 тыс. руб.; 71 10; 75 -70 тыс. руб.; 76 -35 тыс. руб. На 31.03.200_г.: 60 30 тыс. руб.; 62 546,6 тыс. руб.; 71 6; 75 - 110 тыс. руб.; 76 - 28 тыс.руб.
Задание 10
Остатки по счетам дебиторов на 01.01.200_г.
60/Авансы выданные -100 тыс. руб.
62-560 тыс. руб.
75- 90тыс. руб.
71-3 тыс. руб.
Хозяйственные операции за 1 квартал. (тыс. руб.)
№ п/пХозяйственная операцияДебетКредитСумма1Отгружена продукция покупателю по ценам реализации, включая НДС
- НДС62
9090
68354
542Создан резерв по сомнительным долгам9163303Поступили от поставщиков материалы 10601004Зачтен ранее выданный аванс и оплату поступивших материалов 60/160/21005Поступило от покупателей на расчетный счет 51622006Получено от учредителей оборудование в счет вклада в уставный капитал 0875/1607Перечислено поставщикам предоплата за комплектующие 60511108Поступило от покупателей оплата за продукцию5162200№ п/пХозяйственная операцияДебетКредитСумма9Выданы из кассы в подотчет на командировочные расходы71501210Выявлена недостача материалов на складе 9410611Списана недостача в начет зав.складом по рыночным ценам7394812Возвращен в кассу остаток неизрасходованных сумм подотчетным лицом50712Определить сумму дебиторской задолженности для отражения в бухгалтерском балансе на 01.01.200_г. и 31.03.200_г.
Решение:
60627571 100 560 903 100100354200 60122110100 200 210200354400060122 90 606 15013
Остатки по счетам на 01.01.200_г.: 60 100 тыс. руб.; 62 354 тыс. руб.; 71 3; 75 - 90 тыс. руб. На 31.03.200_г.: 60 90 тыс. руб.; 62 606 тыс. руб.; 71 13; 75 - 150 тыс. руб.
Тема 2. Содержание и порядок составления бухгалтерского баланса
Задание 11
Состояние активов и обязательств ООО "Сатурн" на 01.01.200_г.
НаименованиеНомер счетаСумма, тыс.руб.Основные средства013600Амортизация основных средств021100Нематериальные активы0460Амортизация нематериальных активов 054Материалы10575НДС по приобретенным ценностям19320Касса504Расчетный счет 511080Расчеты с поставщиками и подрядчиками60 Кт1920Расчеты с покупателями и заказчиками62 Дт700Расчеты по краткосрочным кредитам и займам66220Расчеты по налогам и сборам68 Кт186Расчеты по социальному страхованию69 Кт304Расчеты с персоналом по оплате труда 70800Расчеты с подотчетными лицами71 Дт10Расчеты с прочими кредиторами76328Уставный капитал80600Резервный капитал 82200Добавочный капитал83420Нераспределенная прибыль84267
Хозяйственные операции за 1 январь 200_г. (тыс. руб.)
№ п/пХозяйственная операцияДебетКредитСумма1Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование 60511802Списан автомобиль: -первоначальная стоимость
-амортизация01
0201
01190
1783Оплачен счет поставщика за материалы60512364Возмещен НДС по счету поставщика6819365Начислена заработная плата рабочим 20701106Начислена заработная плата управленческому персоналу цеха2570287Начислена заработная плата управленческому персоналу предприятия 2670728Удержаны из заработной платы:
-НДФЛ (26%)
-алименты (9%)
70
70
68
76
54,6
18,99Начислен ЕСН по всем категориям работников
-20
-25
-26
20
25
26
68
68
68
28,6
7,28
18,7210Израсходованы материалы:
-на основное производство
- на хозяйственные нужды цеха
-на общехозяйственные нужды
20
25
26
10
10
10
80
15
3511Начислена амортизация:
-по производственному оборудованию
-по зданиям и сооружениям цеха
-по зданиям и основным средствам заводоуправления
-по нематериальным активам
25
20
26
20
02
02
02
05
26
14
12
112Списаны общепроизводственные расходы202576,2813Списаны общехозяйственные расходы2026137,7214Выпущены из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство 25 тыс. руб.)
- незавершенное производство 43
2320
20422,6
2515Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции904320016Начислено покупателям к оплате, включая НДС 6290306,817Начислен НДС 9068106,818Создан резерв по сомнительным долгам91632019Поступила от покупателей оплата за продукцию516212020Перечислены с расчетного счета :
-НДФЛ (26%)
-ЕСН (54,6%)
68
69
51
51
54,6
54,621Получено с расчетного счета в кассу505119022Выдана заработная плата 705018123Депонирована неполученная заработная плата 7076324Списаны: -финансовый результат от продажи
-сальдо прочих доходов и расходов84
91/999
91/2120
2025Начислен условный расход (условный налог на прибыль)99682426Начислен на отложенный налоговый актив с суммы превышения амортизации ОС над суммой, принимаемой для налогообложения прибыли, составившей 45 тыс.рыб.687789,4
Составить бухгалтерский баланс на 01.01.200_г. и 31.01.200_г.
Решение:
60 51 01 02 68 19201080 3600 1100 186180 120180190190178263654,6236 236 178 1454,628,6 54,6 1289,47,28 54,6 1 18,72 190 46,8 24 4160120715,219036817853180180 1504484,8 3422 975 18619 20 70 25 26 320 800 36110422,654,6