Формирование финансовых ресурсов предприятия
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
? средств2008г.Поступило в 2009г.Использовано в 2009г.2009г.Изменение
(+. -)тыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогутыс. руб.%Уставный капитал200,0700,0000,00200,0700,00Добавочный капитал2638886,49321992,6900,002960798,59321912,1Резервный капитал00,0000,0000,0000,0000,00Нераспределенная прибыль (убыток)380212,462096,02364892,243631,21-3439-11,25Доходы будущих периодов3010,98451,293077,76390,13-262-0,85Итого30511100,003473100,003955100,0030029100,00-482-
Из таблицы 2.4 видно, что в 2009г. в организации происходит сокращение собственного капитала за счет сокращения нераспределенной прибыли (на 3439 тыс. руб.) и доходов будущих периодов (на 262 тыс. руб.). Главным источником формирования собственного капитала является добавочный капитал, доля которого составила большую часть всего объема финансирования (98,59%). Его прирост за 2009г. составил 3219 тыс. руб., в том числе за счет дооценки основных средств 1466 тыс. руб.
Уставный капитал в 2009г., так же как и в 2008г. составляет 20 тыс. руб., резервный капитал по-прежнему отсутствует.
К источникам заемных средств ОООВектор относятся долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы, кредиторская задолженность, включая авансы, полученные от покупателей и заказчиков, расчеты с учредителями по выплате доходов, прочие краткосрочные пассивы.
Анализ движения заемного капитала проведен на основе движения его источников: кредитов банков, займов и кредиторской задолженности. Данные о движении источников заемных средств по данным формы №1 в таблице 2.5.
Таблица 2.5. Движение кредитов банков и займов ОООВектор за 20082009гг.
Наименование источников средств2008г.Поступило в 2009г.Использовано в 2009г.2009г.Изменениятыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогутыс. руб.%Долгосрочные кредиты банков,
в том числе:
не погашенные в срок00,0000,0000,0000,0000,00Долгосрочные займы00,0000,0000,0000,0000,00Краткосрочные кредиты банков00,0047058,7500,0047058,7547058,75Краткосрочные займы00,0033041,2500,0033041,2533041,25Итого кредитов и займов00,00800100,0000,00800100,00800-
Из таблицы 2.5 видно, что в ОООВектор в 2009г. появились краткосрочные кредиты и займы. Наибольшую долю (58,75%) в формировании заемного капитала составляют краткосрочные кредиты банков. В 2009г. организацией были привлечены также краткосрочные займы, составившие 41,25% всего объема заемных средств.
В 2008г. в организации отсутствовали обязательства, не погашенные в срок. В 2009г. вследствие падения спроса на продукцию ОООВектор не имело возможности своевременно погасить краткосрочные обязательства, и в 2009г. их объем составил 289 тыс. руб. Такая тенденция свидетельствует об ухудшении финансового состояния организации.
Объем, качественный состав и движение кредиторской задолженности характеризуют состояние платежной дисциплины, свидетельствующее о степени стабильности и устойчивости организации.
Данные о движении кредиторской задолженности по данным формы №1 в таблице 2.6.
Таблица 2.6. Движение кредиторской задолженности ОООВектор за 20082009гг.
Виды кредиторской задолженности2008г.Возникло обязательствПогашено обязательств2009г.Изменение (+.)Кредиторская задолженность всего,26566867302612-44в том числе:за товары, работы, услуги21142463502010-104по оплате труда1542112253-101по социальному страхо-ванию и обеспечению74406648-26перед бюджетом38173223-15по прочим кредиторам276362160478202
По данным таблицы 2.6 видно, что в 2009г. в ОООВектор наблюдается тенденция уменьшения суммы счетов к оплате по всем позициям, за исключением задолженности прочим кредиторам, которая занимает наибольший удельный вес в общем объеме задолженности.
Уменьшение обязательства перед поставщиками за товары, работы и услуги в 2009г. на 104 тыс. руб. при падении спроса на продукцию говорит о финансовых затруднениях организации, так же как и уменьшение задолженности работникам по оплате труда на 101 тыс. руб.
В таблице 2.7 представлена оценка состояния расчетов с кредиторами по срокам оплаты счетов (обязательств).
Анализ состояния расчетов с кредиторами, представленный в табл. 2.7, показывает его улучшение в 2009г. По сравнению с 2008г. объем кредиторской задолженности уменьшился на 44 тыс. руб., или на 1,66%.
Оценка стоимости чистых активов ОООВектор проводится ежеквартально и в конце года. Информация о стоимости чистых активов раскрывается в промежуточной и годовой бухгалтерской отчетности.
Таблица 2.7. Оценка состояния расчетов с кредиторами ОООВектор за 20082009гг., тыс. руб.
Статьи2008г.2009г.В том числе по срокам образованиясрок уплаты не наступилне оплачены в срок
до 45 дн.от 45 дн.от 91 до 180 дн.свыше 180 дн.Поставщики и подрядчики,
в том числе неотфактурованные поставки2114201024373115По оплате труда15453276666По социальному страхованию и обеспечению74481987Перед бюджетом38231197Прочие кредиторы276478478Итого26562612289636827115В том числе:
неоправданная задолженность
% к итогу659657
Расчет чистых активов организации приведен в табл. 2.8.
Таблица 2.8. Расчет оценки стоимости чистых активов ОООВектор за 20082009гг. (тыс. руб.)
ПоказателиЧистые активы 2008г.Чистые активы 2009г.Абсолютное отклонение, тыс. руб.Относительное отклонение, %Активы1. Нематериальные активы4514196213,332. Основные средства70328396136419,403. Незавершенное строительство1954018335-1205-6,174. Доходные вложения в материальные ценности0000,005. Долгосрочные финансовые вложения434300,006. Прочие внеоборотные активы0000,007. Запасы64086213-195-3,048. Налог на добавленную стоимость37258020855,919. Дебиторская задолженность19135216184,2910. Денежные средства17195-76-44,4411. Краткосрочные финансовые вложения0000,0012. Прочие оборотные активы0000,001 3