Финансовое состояние жилищно-коммунального хозяйства
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
/p>
Практически вся дебиторская задолженность по счету 71 Расчеты с подотчетными лицами сформирована в 2005 году, за исключением 0,09 % (292 руб.). Таким образом, можно признать ее ликвидной.
Анализ дебиторской задолженности сформированной на счете 76 Расчет с разными дебиторами и кредиторами показывает, что по состоянию на 01.01.06 г. данная величина составляет 23 070 377 руб., в т.ч.:
ГУ ДП Омский Окржилкомсервис - 129 852 руб.; МП Амдермасервис - 22 940 525 руб. Задолженность дочернего предприятия при слиянии с ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" перейдет в разряд убытков. Задолженность МП Амдермасервис сформирована в 2000 г. Вероятность ее взыскания крайне мала. Таким образом, данную задолженность можно признать низколиквидной.
ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" необходимо провести работу по взысканию дебиторской задолженности в целях снижения риска потери ее ликвидности.
Таким образом, общая величина низколиквидной дебиторской задолженности составляет 69 742 385 руб. Сложившаяся на рынке практика оценки такого рода дебиторской задолженности показывает, что, в лучшем случае, вероятность ее взыскания составляет 60 %.
Анализ ликвидности дебиторской задолженности ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.15. (руб.)
№ п/пНаименованиеСуммаДоля (%)Низколиквидная
дебиторская
задолженностьДебиторская задолженность ко взысканию123456=3-5*40%1счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"4 429 1804,527 5454 194 1622счет 62 "Расчет с покупателями и заказчиками"70 060 12071,57 084 46351 626 3353счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"326 8250,336 8254счет 76 "Расчет с разными дебиторами и кредиторами"23 070 37723,57 070 37713 842 226Итого:97 886 502100,00 742 38569 989 548В результате краткого анализа дебиторской задолженности можно констатировать тот факт, что наиболее вероятной к взысканию является
около 69 989 548 руб.
Краткосрочные финансовые вложения отсутствовали в течение всего анализируемого периода.
Денежные средства занимали незначительную долю в составе оборотных активов (1,95 %) и в составе всего имущества предприятия (1,27 %) на протяжении всего анализируемого периода. По состоянию на конец анализируемого периода денежные средства ОГУП Ненецкий Окржилкомсервис составляют 562 тыс. руб.
Прочие оборотные активы присутствовали на протяжении всего анализируемого периода. Так, на начало анализируемого периода они составляли 445 тыс. руб., что соответствует 0,32 % оборотных активов. По состоянию на следующую отчетную дату величина прочих оборотных активов уменьшилась незначительно и составила 415 тыс. руб. Однако уже по состоянию на 01.07.04 г. анализируемая величина составила 40 тыс. руб. Данная величина оставалась неизменной вплоть до 01.10.04 г. По состоянию на следующую отчетную дату и на протяжении последующих трех кварталов величина прочих оборотных активов оставалась на уровне 50 тыс. руб. По данной статье была отражена недостача от порчи ценностей в размере 50 349 руб. По состоянию на конец анализируемого периода происходит рост исследуемой величины, остаток составил 1 521 тыс. руб. Это максимальная величина за весь исследуемый периода. Прочие оборотные активы по состоянию на 01.01.06 г. представляют собой:
- недостачу от порчи ценностей - 50 349 руб.;
- дебиторская задолженность прочих дебиторов и кредиторов - 1 471 руб.
ОГУП Ненецкий Окржилкомсервис проиграло судебные разбирательства по поводу взыскания утраченного товара.
3.2.2. Аналитическая характеристика источников имущества
Аналитическая характеристика источников имущества позволяет проанализировать структуру источников образования имущества; выяснить, с помощью каких средств, собственных или заёмных, происходили те или иные изменения в активе, а также проследить динамику изменения структуры источников имущества.
Данные расчетов пассива аналитического баланса предприятия обобщены в Таблице 3.2.16.
Аналитическая характеристика источников имущества ОГУП Ненецкий Окржилкомсервис
Таблица 3.2.16. (тыс. руб.)
Наименование01.01.0401.04.0401.07.0401.10.0401.01.0501.04.0501.07.0501.10.0501.0ЬО6_Пассив балансаИсточники имущества - всего211 472190 606254 546205 257213 371230 429319 233250 963263 0в том числе:10000000000%1. Собственный капитал за вычетом убытков-12 629-22 344-32 347-42 3618 1876 911-2 602-27 74244 447в том числе:-5,97%-11,72%-12,71%-20,64%3,84%3,00%-0,82%-11,05,90%1.1. Уставный капитал19 21219 21218 55218 55218 55218 55218 55218 55218 552в процентах к собственному капиталу152,13%-85,98%-57,35%-43,806,608,44%-712,99%-66,87%,41,74%в процентах к имуществу9,08,08%7,29%9,04%8,69%8,05%5,81%7,39%7,05%1.2.Добавочный капитал41 82441 82441 82441 82441 82441 82442 4843137945 049в процентах к собственному капиталу331,177,189,30%-98, 73%,510,865,1832,743,111,35%в процентах к имуществу19,78,94,43,38,60,15,31,50,13%1.3. Резервный капитал228228228228228228228228228в процентах к собственному капиталу-1,81%-1,02%-0,70%-0,54%2,78%3,30%-8,76%-0,82%0,51%в процентах к имуществу0,11%0,12%0,09%0,11%0,11%0,10%0,07%0,09%0,09%резервы, образованные в соответствии с
законодательством iw/i.t^iwjiovTBGm2282282282282282282282282281.4. Фонд
социальной
сферы0000000001.5. Целевые финансирования и поступления0000000001.6.
Нераспределенная прибыль прошлых лет0000000001.7.
Нераспределенная прибыль отчетного года0000000001.8. Непокрытый убыток прошлых лет073 8930000000в процентах к со?/p>