Учет раiетов по подотчетным суммам и прочим операциям
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
вая продукция:
а) нормативная или складская цена
б) договорная себестоимость, включая НДС (18%)
в) НДС в составе выручки
490000
778800
118800
90.2
62
90.3
43
90.1
6833Получен iет за доставку готовой продукции до станции назначения:
а) договорная стоимость перевозки без НДС
б) НДС, 18%
39000
7020
44
19.4
60
6034Списаны расходы на продажу3900090.24435Определен налог на имущество к платежу за 4 квартала по итогам налогового периода1276791.26836Перечислено с раiетного iета за акции6500058.25137Списаны расходы по авансовому отчету по командировке:
а) на общехозяйственные расходы
б) НДС
4000
300
26
19.4
71
7138Списаны как условно постоянные общехозяйственные расходы56743,290.22639Согласно выпискам банка по раiетному iету
а) зачислены средства:
от покупателя за продукцию, проданную в ноябре
за основные средства
от прочих дебиторов
доход по облигациям
краткосрочная ссуда банка
за акции
б) перечислены со iета в бюджет разные налоги и платежи:
наличными на ЗП за ноябрь
ЕСН за ноябрь
за доставку продукции (включая НДС)
погашение кредита
за поставленное оборудование
поставщикам
наличными на ЗП за первую половину декабря
в бюджет разные налоги
1438040
720000
188800
17000
6500
555000
76700
1207185
181595
98750
46020
161500
354000
17020
161500
186800
51
51
51
51
51
51
50
69
60
66
60
60
50
68
62
76.5
76.5
76.5
66
76.5
51
51
51
51
51
51
51
5140Удержаны из заработной платы за декабрь
а)НДФЛ
б) за брак
31000
400
70
70
68
7341Выдана заработная плата за ноябрь180095705042Списана не выданная заработная плата на раiетный iет на депонент17007076.443Внесена на раiетный iет сумма депонированной заработной платы1700515044Списан выданный за декабрь аванс110000705045Списаны расходы по налогу на имущество127679991.946Вычет НДС согласно раiету №8
а) по основному средству
б) по материалам
в) по прочим операциям155820
54000
94500
7320
68
68
68
19.1
19.3
19.447Выявлен финансовый результат от продажи продукции10357690.99948По окончании отчетного года списываются
а) по iету 90:
начисленная выручка
полная себестоимость (Дт 90.2+С-до н)
НДС
б) по iету 91:
прочие доходы
прочие расходы
НДС
9929600
7551405
1514685
765470
496804
110795
90.1
90.9
90.9
91.1
91.9
91.9
90.9
90.2
90.3
91.9
91.2
91.349Списан по окончании года нераспределенный остаток прибыли отчетного года232952,76998450Начислен налог на прибыль (24%)24858,249968
Раiет
Справка-раiет №1 финансового результата от выбытия объекта ОС к операции № 5
№ п/пПоказателиСуммаИсточник данных1Первоначальная стоимость объекта1720002Амортизация1700003Остаточная стоимость2000строка 1 - строка 24Итого доходов1500все по iету 91.1 (п. е)5Итого расходов3512п. в)+г)+д)6Финансовый результат-2012строка 4- строка 5
Справка-раiет № 2 финансового результата от продажи объекта ОС к операции № 6
№ п/пПоказателиСуммаИсточник данных1Первоначальная стоимость1500002Амортизация10000
1327003Остаточная стоимость1400001 строка 2 строка4Предъявлено по iету1888005НДС288006Выручка без НДС160000строка 4 - строка 57Финансовый результат20000строка 6 - строка 3Справка-раiет № 3 отклонение в стоимости материалов к операции № 17
№ п\пПоказателиЕдиницы измеренияСуммаИсточник данных1Остаток - отклонение на начало месяцаруб.72500сальдо iета 162Отклонение за месяцруб.7000операция 113Итогоруб.79500строка 1 + строка 24Остаток стоимости материалов на начало месяцаруб.1675050сальдо iета 105Стоимость материалов поступивших на склад за месяцруб.150250все операции по Дт iета 106Итогоруб.1825300строка 4 + строка 57Коэффициент отклоненийК0,044строка 3 /строку 68Стоимость израсходованных материалов за месяцруб.287500операция 149Общая сумма отклонений на списаниеруб.12650строка 8* строка 7
Справка-раiет № 4 распределения общепроизводственных расходов
Цех №1
- Итого по iету № 25:
25000+11000+3000+132+12800+10400+3328+2704+38074.84=106438.84
2. Итого зарплата производственных рабочих - 110000
3. Коэффициент распределения общепроизводственных расходов (стр. 1/ стр. 2) 0.9676
4. Распределение общепроизводственных расходов:
- изделие "А" - 58000*0.9676=56123.8
- изделие "В" - 52000*0.9676=50315.04
Цех №2
- Итого по iету № 25:
18000+9500+3100+136,4+12000+11000+3120+2860+34755.56=94171,96
2. Итого зарплата производственных рабочих - 80000
3. Коэффициент распределения общепроизводственных расходов (стр. 1/ стр. 2)-1.1059
4. Распределение общепроизводственных расходов:
- изделие "А" - 41000*1.1059=48416,9
- изделие "В" - 39000*1.1059=46055,06
Цех№3
1. Итого по iету № 25:
7000+3500+2100+92,40+9700+6800+2522+1768=33482,4
2. Итого зарплата производственных рабочих (заказ № 301, 302) - 21700
3. Коэффициент распределения общепроизводственных расходов (стр. 1/ стр. 2)- 1,5429677
4. Распределение общепроизводственных расходов:
- заказ № 301 11200*1,5429677=17281,24
- заказ № 302 10500*1,5429676=16201,16
Справка-раiет №5 фактическая себестоимость готовой продукции за декабрь
№ п/пПоказателиИзделие "А"Изделие "В"Всего1Незавершенное производство на начало месяца346400346402Текущие затраты - цех № 1
- цех № 2390318,7
205677,8
184640,9329002,1
176387,04
152615,0671932