Geum.ru

Управління ресурсами банку (на прикладі ЗАТ "Акціонерний Комерційний Промислово-інвестиційний банк")

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело

ва на часткове зняття коштів вкладу на період договору;

2. Доходні депозити, основними признаками яких є:

  1. регулярна (щомісячна чи щоквартальна) сплата відсотків;
  2. відсутність права на довкладення коштів до вкладу на період договору;
  3. відсутність права на часткове зняття коштів вкладу на період договору;

3. Накопичувальні депозити, основними признаками яких є:

  1. умови як сплати відсотків в кінці строку так і регулярна (щомісячна чи щоквартальна) сплата відсотків;
  2. наявність права на довкладення коштів до вкладу на період договору;
  3. відсутність права на часткове зняття коштів вкладу на період договору;

4. Універсальні депозити, основними признаками яких є:

  1. умови як сплати відсотків в кінці строку так і регулярна (щомісячна чи щоквартальна) сплата відсотків;
  2. наявність права на довкладення коштів до вкладу на період договору;
  3. наявність права на часткове зняття коштів вкладу на період договору;

У вказаних 4х сегментах додаткові умови строків сплати відсотків та наявність чи відсутність права управління основним тілом депозиту є основою для систематичного регулювання різниці в відсоткових ставках при рівних строках розміщення депозитів.

До інструментів банку, крім процентної ставки за окремим депозитом, відносять узагальнюючі показники середньої процентної ставки і собівартості залучених коштів. Середня процентна ставка за залученими коштами розраховується як середньозважена величина ставок залучених коштів на конкретну дату. До розрахунку приймаються:

залишок коштів за кожною статтею залучених коштів за балансом на конкретну дату;

процентна ставка (параметр аналітичного обліку) за кожною статтею залучених коштів.

На середню процентну ставку діють такі фактори:

  1. зміни процентних ставок за окремими залученими коштами;
  2. зміна структури залучених коштів.

Тому більш обєктивну інформацію щодо динаміки процентних ставок можна отримати на підставі середньої ставки за окремими групами залучених коштів. Ця інформація міститься в щоденному звіті банку про депозити і процентні ставки.

Собівартість залучених коштів використовують як інструмент управління процентною маржею у тактичному менеджменті. Щомісяця на підставі даних балансу (щодо процентних витрат) і даних управлінського обліку (щодо середньоденної суми залучених коштів) собівартість залучених коштів розраховують як відношення процентних витрат до середньоденного залишку залучених коштів.

Управління зобовязаннями банку здійснюється Правлінням банку, КУАП, Казначейством, функціональними підрозділами з вкладних операцій, аналізу, планування, звітності. Розподіл функцій і повноважень з управління зобовязаннями відрізняється за банками і залежить від типу його організаційної структури, кількості рівнів управління у банку, ступеня централізації прийняття рішень щодо пасивних операцій. У документованій формі розподіл функцій і повноважень передбачається внутрішніми регламентами банку і повинен забезпечити виконання всіх завдань з управління зобовязаннями банку [49].

Методичне забезпечення банку з управління зобовязаннями охоплює політики банку, внутрішні нормативні документи стосовно аналітичного обліку, форм управлінської звітності, ризик-менеджменту, планування, здійснення депозитних операцій з клієнтами та банками, методики з планування і аналізу грошових потоків зі зобовязань банку (табл. 1.6).

 

Таблиця 1.6. Групи і види методичного забезпечення банку з управління зобовязаннями банку [24]

Групи методичного забезпеченняВиди методичного забезпеченняЗагальні для всіх зобовязань3 політикДепозитна політикаОблікова політика3 облікуПлан аналітичних рахунківЗі звітностіФорми управлінської звітності3 ризик-менеджментуПоложення щодо управління ризиком незбалансованої ліквідності3 плануванняМетодичні рекомендації зі складання бізнес-плану розвитку банку на рікСтосовно залучених коштівЗі здійснення депозитних операцій з клієнтамиПоложення про депозитні операції юридичних осіб у національній та іноземній валютах у системі банкуПравила здійснення установами банку операцій по вкладах населенняПравила випуску депозитних сертифікатів банкуЗі встановлення процентних ставок за депозитамиМетоди ціноутворення на депозити банкуЗалучені кошти банку мають наступні основні методологічні важелі контролю та управління:

доступність до додаткового залучення та можливість підтримання необхідного рівня залучення;

вартість залучених коштів, яка реалізується у вигляді ставок залучення;

стабільність обсягів залучених коштів з точки зору конкурентності умов з іншими банками;

процентна маржа використання залучених коштів, яка реалізується у вигляді кредитних ставок розміщення залучених коштів, конкурентних з точки зору середньоринкових ставок кредитування в банківській системі України.

В результаті несприятливого коливання на ринку відсоткових ставок Банк піддається відсотковому ризику, джерелом якого є дисбаланс активів і пасивів, чутливих до зміни відсоткових ставок за термінами погашення.

З метою зниження відсоткового ризику при управлінні залученими коштами Банк використовує комплексну систему управління ризиком, яка базується на:

прогнозуванні тенденцій зміни відсоткових ставок;

вивченні динаміки зміни спреду між ставками залучення і розміщення коштів;