Управління ліквідністю в комерційному банку
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
х та співвідношення вкладів населення і капіталу.
б) Економічна інтерпретація обраних показників за темпами їх зростання та установлення динамічних співвідношень між показниками. Від правильності встановлення співвідношень між показниками залежить точність отриманої оцінки ліквідності. Необхідною передумовою є дотримання економічної обгрунтованості порівняння пар показників.
За результатами аналізу динамічних співвідношень між показниками отримують матрицю їх нормативних співвідношень. Кожний елемент mАij(t) матриці нормативних співвідношень MA(t) = {mАij(t)}kxk визначається так:
в) Формування для кожного моменту часу t матриці фактичних співвідношень темпів зростання показників MF(t) = {mFij(t)}kxk :
де Ii(t)-темп зростання i-го показника в момент часу t;
Ij(t)-темп зростання j-го показника в момент часу t;
mАij-елемент матриці фактичних співвідношень темпів зростання показників, що перебувають на перетині i-го рядка та уj-го стовпця.
г) Формування матриці збігу фактичних та нормативних співвідношень темпів зростання показників MС(t) = {mСij(t)}kxk :
д) Будується матриця збігу mСij(t) фактичних співвідношень матриці mFij(t) та нормативних співвідношень матриці mАij(t).
е) Розраховується динамічний індикатор ліквідності як співвідношення кількості збігів нормативних і фактичних співвідношень до кількості нормативних співвідношень за модулем U2(t):
U2(t)=?mСij(t) /? mАij
Динамічний індикатор набуває значень у межах від -1 до +1. Якщо в який-небудь момент часу t оцінка u2t матиме значення 1, то це свідчить про те, що всі нормативно встановлені співвідношення показників фактично виконуються. Якщо навпаки u2t= -1, то це означає, що фактичний порядок, показників повністю протилежний нормативному. Відємні значення u2t в окремі звітні періоди пояснюються обмеженістю фінансових ресурсів для підтримання на необхідному рівні динаміки показників.
Вектор u2(t) є мірою близькості фактичного і нормативного упорядкування показників ліквідності і платоспроможності банку і кількісно характеризує ризик ліквідності.
Основними ознаками високого ризику ліквідності є різке зменшення значення динамічного індикатора ліквідності u2(t) за одночасної зміни його знака і (або) збереження протягом тривалого часу відємних значень динамічного індикатора. Зменшення значень динамічного індикатора свідчить про збільшення ризику ліквідності і платоспроможності банку. Різке зростання значень динамічного індикатора за одночасної зміни його знака з мінуса на плюс є підставою для порушення питання про проведення в банку перевірки з метою обєктивної оцінки стану його ліквідності. Якщо динамічний індикатор u2(t) дорівнює нулю, то це свідчить про граничний рівень ліквідності, який потребує посиленого контролю з метою недопущення кризи ліквідності.
Оцінки ризику ліквідності для ПАТ "БАНК "Фінанси та Кредит" згідно даної моделі буде проведена за останні два роки, тобто за 2008-2009 рр. Для побудови динамічного індикатора ліквідності, як вже зазначалось, використаємо вісім показників (табл. 3.3).
Для обраних показників визначаємо нормативну матриця співвідношень між окремими показниками. Виходячи з вимог мінімізації ризику ліквідності, якщо і-й показник має зростати вищими темпами, ніж j-й показник, то відповідний елемент матриці дорівнює "+1", у противному разі - "-1". Так, для недопущення зростання ризику ліквідності високоліквідні активи мають зростати вищими темпами, ніж активи в цілому, тому m21Ар21=+1. Виходячи з вимог мінімізації ризику платоспроможності, активи мають зростати нижчими темпами ніж капітал, тому m16А=-1.
Таблиця 3.3 Динаміка окремих показників ПАТ "Банк "Фінанси та Кредит" за 2007-2009 рр.*
№ п/пПоказник, млн. грн.Станом наТемп росту, .01.200801.01.200901.01.2010200820091Сукупні активи (А)14634,418439,419456,8126,0105,52Високоліквідні активи (Ва)1515,12021,61612,8133,479,83Державні цінні папери (ДЦП)18,810,819,157,5176,94Проблемні кредити (Пк)399,1457,4472,2114,6103,25Неробочі активи (Ан)490,4722,91809,6147,4250,36Балансовий капітал (К)1785,32476,42026,9138,781,97Поточні зобовязання (ПЗ)5955,67021,68546,1117,9121,78Вклади населення (ВН)4 2214325,24 585,1102,5106*Розраховано за даними фінансової звітності банку "Фінанси та Кредит".
Якщо між показниками не виявлено звязку, відповідний елемент матриці дорівнює "0". Нормативна матриця співвідношень між визначеними показниками для оцінки ризику ліквідності та платоспроможності наведена в таблиці 3.4.
Таблиця 3.4 Матриця нормативних співвідношень між показниками для оцінювання ліквідності банку "Фінанси та Кредит"
ПоказникАВаДЦППкАнКПЗВНСукупні активи (А)0-1-111-100Високоліквідні активи (Ва)10010011Державні цінні папери (ДЦП)10010000Проблемні кредити (Пк)-1-1-100-100Неробочі активи (Ан)-10000-100Балансовий капітал (К)10011011Поточні зобовязання (ПЗ)0-1000-100Вклади населення (Вн)0-1000-100Всього54242522
Виходячи зі значень темпів зростання показників, що характеризують ліквідність та платоспроможність ПАТ "Банк "Фінанси та Кредит" будуємо матрицю фактичних співвідношень темпів зростання показників, які використовуються для оцінюванння ліквідності в 2008-2009 pp. (табл. 3.5, 3.6).
Таблиця 3.5 Матриця фактичних співвідношень темпів зростання показників банку "Фінанси та Кредит" у 2008 р.
ПоказникАВаДЦППкАнКПЗВНСукупні активи (А)011-11100Високоліквідні активи (Ва)-100-100-1-1Державні цінні папери (ДЦП)-100-10000Проблемні кредити (Пк)11100100Неробочі активи (Ан)-10000-100Балансовий капітал (К)-100-1101-1Поточні зобовязання (ПЗ)0100