Управление денежными средствами предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Задание на курсовую работу
управление денежный поток постнумерандо пренумерандо
1.Ф.И.О. студента: Иванова Ирина Николаевна
2.Тема курсовой работы: "Управление денежными средствами предприятия"
3.Исходные данные для выполнения: бухгалтерский баланс, финансово-хозяйственная отчетность
4.Содержание курсовой работы (перечень подлежащих разработке вопросов)
.1.Введение
.2.Теоретическая часть
.3.Расчетная часть
.4.Заключение
.5.Список литературы
.Срок сдачи курсовой работы до 11 апреля 2011 года
6.Дата выдачи задания 11 марта 2011 года
Зав.кафедрой, профессор _____________________ Пахомов А.П.
Руководитель курсовой работы: к.э.н. профессор Пахомов А.П.
Задание принял к исполнению: Иванова Ирина Николаевна
Содержание
Введение
Глава ?. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия
1.1 Цели и организация управления денежными потоками предприятия
1.2 Модели и приёмы целевого регулирования денежных потоков
1.3 Информационное обеспечение расчета
Глава ??. Анализ финансового состояния ЗАО "Кировский конный завод"
2.1 Краткая характеристика предприятия
.2 Анализ структуры активов и пассивов предприятия
2.3 Анализ состава и структуры предприятия
2.4 Расчёт величины собственных оборотных средств
2.5 Анализ финансовой устойчивости
2.6 Анализ платёжеспособности ЗАО
2.7 Группировка средств по степени ликвидности и срочности
2.8 Анализ финансовых результатов ЗАО "Кировский конный завод"
2.9 Оценка деловой активности предприятия
Глава III. Совершенствование управления денежными средствами предприятия
3.1 Анализ денежных поступлений
3.2 Оценка потока постнумерандо
3.3 Оценка потока пренумерандо
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Актуальность темы исследования определяется тем, что движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс.
Одним из оценочных показателей деятельности любого предприятия является прибыль. Величина прибыли определяет конкурентоспособность предприятия, возможность увеличить или уменьшить размеры производства. Однако прибыль как финансовый результат может быть достигнута только при наличии соответствующих ресурсов - денежных средств. Поддержание количества денежных средств на необходимом уровне, оптимизация платежей способствуют устойчивому положению компании. Вот почему наиболее важной задачей на предприятии является создание эффективного механизма управления денежными средствами.
Основные принципы управления денежными средствами:
1.совокупный денежный поток должен стремиться к положительной величине, которая определяется уровнем риска, приемлемым с точки зрения данного предприятия;
2.должна быть обеспечена реализация как можно большего объема продукции путем установления разумных цен на нее;
.необходимо максимально ускорить оборачиваемость всех видов запасов при обеспечении их без дефицитности как средства защиты от падения объемов продаж продукции;
.деньги с дебиторов должны собираться как можно быстрее;
следует добиваться разумных сроков выплаты кредиторской задолженности без ущерба для дальнейшей деятельности компании, а также скидок у поставщиков сырья и комплектующих.
Целью настоящей работы является исследование методики управления денежными средствами предприятия. Данная цель обусловила постановку и решение следующих задач:
1.Изучение организации управления денежными потоками предприятия;
2.Анализ движения денежных средств;
.Изучение моделей прогнозирования и оптимизации денежной наличности;
.Изучение совершенствования управления денежными средствами предприятия.
При изучении проблемы использовались следующие методы:
1.Аналитический;
2.Монографический;
.Расчётно-конструктивный.
Задача управления денежными средствами весьма актуальна сейчас. Слаженный механизм управления позволит предприятию достичь финансовой стабильности не только в данный момент, но и в будущем.
Теоретическую основу исследования составляют труды зарубежных и отечественных учёных, таких как: Бернстайн Л.А., Ван Хорн ДЖ.К., Дэниэл Гарнер, Ефимова О.В., Ковалёв В.В., Уткин Э.А. В расчетной части произведены расчеты, анализирующие финансовую деятельность, деловую активность и структуру предприятия ЗАО "Кировский конный завод".
Глава I. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия
1.1 Цели и организация управления денежными потоками предприятия
Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п. Значимость такого вида активов, как денежные средства, по мнению Джона Кейнса, определяется тремя основными причинами:
1.рутинность, денежные средства используются для выполнения текущих операций, поскольку между входящими и исходящими денежными потоками всегда имеется временной лаг, предприятие вынуждено постоянно держать свободные денежные средства на расчетном счете;
2.деятельность предприятия не носит жестко предопределенного характера,