Управление денежными средствами предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
»госрочной кредитной задолженности на 66834 тыс. рублей и уменьшения краткосрочной кредитной задолженности на 60847 тыс. рублей. Реальный собственный капитал превышает заемный капитал, что дает сделать вывод о независимости предприятия от внешних источников финансирования. Коэффициент заемных средств к реальному собственному капиталу на конец периода уменьшился на 0,08 раз вследствие уменьшения на конец периода удельного веса заемных средств в общей величине состава.
2.3 Анализ состава и структуры предприятия
Таблица 2. Оценка состава и структуры ЗАО "Кировский конный завод"
показателиНа начало периодав % к итогуНа конец периода.в % к итогу% к изменению итоганемат. активы-----основные ср-ва17377332,9816679627,27-5,70незаверш. строительство307485,848090213,237,39долгоср. фин. влож.1500,031500,02-0,01прочие внеоб. активы-----итого внеоб. активов20467138,8424784840,531,68запасы24458846,4226699143,66-2,76НДС-----дебиторская задолж.7712014,649549615,610,98краткоср. фин. влож.-----ден. сред-ва5680,1112550,210,10прочие оборотн. активы-----итого оборотн. активов32227661,1636374259,47-1,68итого активов526947100611590100-
Анализируя данные таблицы 2, позволяющей оценить состав и структуру ЗАО "Кировский конный завод", можно сделать следующие выводы: основные средства на конец года уменьшились на 6977 тыс. рублей вследствие выбытия машин и оборудования, наблюдается увеличение незавершенного строительства в 2,5 раза. Таким образом, внеоборотные активы увеличились на 43177 тыс. рублей вследствие значительного увеличения незавершенного строительства. Оборотные активы на конец периода увеличились на 41466 тыс. рублей посредством увеличения запасов на 22403 тыс. рублей, дебиторской задолженности на 18376 тыс. рублей и денежных средств на 687 тыс. рублей.
2.4 Расчёт величины собственных оборотных средств
Таблица 3. Расчет величины собственных оборотных средств ЗАО "Кировский конный завод"
наименование статейНа начало периода.На конец периода.абсолют. отклонениятемп ростасобственный капитал35137043002678656122,39внеоборотные активы20467124784843177121,10собственные оборот. ср-ва14669918217835479124,18излишек/недостаток собств. оборот. ср-в-175577-181564-5987103,41оборотные ср-ва32227636374241466112,87долгосроч. пассивы150008183466834545,56собств. оборот. ср-ва с учётом долгоср. пассивов161699264012102313163,27излишек/недостаток собств. оборот. ср-в с учётом долгоср. пассивов -160577-997306084762,11краткоср. пассивы 16057799730-6084762,11собств. оборот. ср-ва с учётом долгоср. и краткоср. пассивов32227636374241466112,87излишек/недостаток собств. оборот. ср-в с учётом долгоср. и краткоср. пассивов -281599-330812-49213117,48текущая кредит. задолженность4067732930-774780,95собств. оборотн. ср-ва с учётом всех источников формирования36295339667233719109,29излишек/недостаток собств. оборот. ср-в с учётом всех источников формирования 4067732930-774780,95
Анализируя данные таблицы 3, позволяющей рассчитать величину собственных оборотных средств ЗАО "Кировский конный завод"" можно сделать следующие выводы: величина собственного капитала увеличилась на 78656 тыс. рублей, темп роста составил 122,39, это показывает, что собственный капитал за анализируемый период увеличился на 22.39%, величина внеоборотных активов увеличилась на 43177 тыс. рублей за счет увеличения показателя незавершенного строительства, темп роста составил 121,10, это показывает, что внеоборотные активы за анализируемый период увеличились на 21,10%; собственные оборотные средства увеличились на 35479 тыс. рублей, темп роста составил 124,18, это показывает, что собственные оборотные средства за анализируемый период увеличились на 24,18%; оборотные средства увеличились на 41466 тыс. рублей это показывает, что оборонные активы увеличились на 12,87%; долгосрочные пассивы за анализируемый период увеличились на 66834 тыс. рублей, в то время как краткосрочные пассивы уменьшились на 60847 тыс. рублей; излишек составил 40677 тыс. рублей и 32930 тыс. рублей на начало и конец года соответственно и сократились на 19,05%. В заключении необходимо отметить, что на основе рассчитанных данных у предприятия ЗАО "Кировский конный завод" наблюдается нормально устойчивое финансовое состояние, запасы и затраты обеспечиваются собственными оборотными средствами и долгосрочными заемными источниками.
2.5 Анализ финансовой устойчивости
Таблица 4. Оценка финансовой устойчивости ЗАО "Кировский конный завод"
Название коэфициентаНа начало периодаНа конец периодаизмененияКт манёвренности0,460,610,15Кт автономии0,660,700,04Кт фин. зависимости0,330,29-0,04Кт состояния заёмных и собст.ср-в0,490,42-0,07
Анализируя данные таблицы 4, позволяющей оценить финансовую устойчивость предприятия ЗАО "Кировский конный завод", можно сделать следующие выводы: коэффициент манёвренности увеличился на 0,15, что позволяет предприятию свободно маневрировать своими денежными средствами; коэффициент автономии увеличился на 0,04 и составляет на конец периода 0,70, так как коэффициент автономии более 0,50 то это позволяет предположить, что все обязательства предприятия могут быть покрыты за счёт его собственных средств; коэффициент финансовой зависимости за анализируемый период уменьшился на 0,04, что говорит о уменьшении заёмных средств на предприятии; коэффициент состояния заёмных и собственных средств сократился на 0,07, это показывает, что предприятие стало менее зависимым от внешних кредиторов.
2.6 Анализ платёжеспособности ЗАО
Таблица 5. Оценка платежеспособности и ликвидности ЗАО "Кировский конный завод"
Коэф-тыНа начало периода.На конец периода.Измененияабсолютная ликвидность0,010,010теку?/p>