Управление денежными средствами предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?енды, проценты от долгосрочных финансовых вложений; возврат инвестиций.Приобретение основных средств, нематериальных активов; капитальные вложения (прямые инвестиции в строительство), долгосрочные финансовые вложения.3. Финансовая деятельностьКраткосрочные кредиты и займы; долгосрочные кредиты и займы; поступления от эмиссии акций; целевое финансирование.Возврат краткосрочных кредитов, погашение займов; возврат долгосрочных кредитов, погашение займов; выплата дивидендов; погашение векселей.
Минимальное количество денежной наличности, которое фирма должна иметь на расчетном счете и в кассе, определяется двумя процессами. Первый - промежуток времени между оплатой счета покупателем и инкассированием денежных средств.
Это время состоит из трех частей:
1.время перевода платежей от покупателей (дебиторская задолженность здесь не рассматривается, покупатель оплатил счет, но на его пересылку фирме требуется определенное время, зависящее от формы безналичных расчетов и эффективности работы банков);
2.время, в течение которого платежи остаются не инкассированными банками;
.время движения денежных средств к банкам, производящим выплаты.
Фирмы могут использовать много методов сокращения периода инкассации, а следовательно, и требуемых запасов денежных средств (электронные переводы, система сейфов и др.). Но этот период всегда будет иметь место, всегда будут трансакционные издержки.
Второй - требования коммерческих банков об образовании компенсационных (резервных) остатков. Эти остатки определяются стоимостью услуг банка, ведущего расчетные счета и предоставляющего кредиты.
Глава ??. Анализ финансового состояния ЗАО "Кировский конный завод"
2.1 Краткая характеристика предприятия
ЗАО "Кировский конный завод" - многоотраслевое, высокорентабельное хозяйство, включающее в себя продуктивное животноводство, развитое растениеводство с комплексом перерабатывающих предприятий и племенное коннозаводство. Общая площадь земель 24 845 га в том числе пашни 21629 га; многолетние насаждения - 396 га; пастбища - 1498 га. Всего с/х. угодий - 23496 га. Хотя хозяйство занимается племенным коннозаводством, но по интенсивности сельскохозяйственного производства и структуры товарной продукции оно имеет зерново-животноводческое направление. Здесь успешно выращивают зерновые, подсолнечник, сахарную свеклу, производят молоко, мясо крупного рогатого скота, выращивают свиней и овец. Производственные процессы в растениеводстве полностью механизированы. Машинотракторный парк укомплектован новейшей отечественной и импортной техникой. На полях работают 110 тракторов, 37 комбайнов, 85 автомашин и большое количество почвообрабатывающих машин. Зерно - основная продукция растениеводства в ЗАО "Кировский конный завод". В 2010 году собрано 54318,5 тонн зерновых при средней урожайности 41 ц/га. Завод является одним из крупнейших в Ростовской области поставщиков необходимой продукции. Отметим, что среди ассортимента продукции более 1/5 занимает переработанное зерно. Удельный вес зерновых в структуре посевных площадей хозяйства составляет 60%, из них озимых - 40%, технических - 10-12%, пары- 10%, кормовые- 20%, в т.ч. многолетние травы - 11%. Из масличных культур выращивается подсолнечник, посевы которого занимают немногим более 11% посевных площадей. Имеющиеся севообороты позволяют сохранить и повысить почвенное плодородие, эффективно бороться с сорняками, вредителями и болезнями, защитить почву от эрозии, применять рациональную систему ее обработки. Одним из важнейших направлений развития животноводства, улучшением финансового состояния хозяйства является произведенная в рамках реализации национального проекта "Развитие АПК" реконструкция молочно-товарной фермы на 600 коров с производственной мощностью 3600 т молока в год. Кировский конный завод на протяжении последних лет, невзирая на нестабильность экономики в целом по стране, работает прибыльно и стабильно.
2.2 Анализ структуры активов и пассивов предприятия
Таблица 1. Оценка структуры активов и пассивов ЗАО "Кировский конный завод"
показателиабсолютные величиныудельный вес в общей величинеизмененияНа начало периода.На конец периода.. На начало периодаНа конец периода.в абсо-лютных величи-нахв %внеоборотные активы20467124784838,8440,53431771,68оборотные активы32227636374261,1659,4741466-1,68итого активов52694761159010010084643-Коэф. соотнош. оборотных активов к внеоборотным1,571,47---0,11-реальный собственный капитал35137043002666,6870,31786563,63заёмные ср-ва17557718156433,3229,695987-3,63итого пассивов52694761159010010084643-коэф. заёмных средств к реальному собственн. капиталу0,500,42---0,08-
Анализируя данные таблицы 1, позволяющей оценить структуру активов и пассивов ЗАО "Кировский конный завод", можно сделать следующие выводы: на конец отчетного периода произошло увеличение количества внеоборотных активов на 43177 тыс. рублей за счет увеличения незавершенного строительства на 50.154 тыс. рублей и выбытия основных средств в размере 6977 тыс. рублей. Удельный вес в общей величине увеличился и превышает увеличение внеоборотных активов к концу периода на 1,68 %. Коэффициент соотношения оборотных активов к внеоборотным снизился, что вызвано уменьшением удельного веса оборотных активов в общей величине. Реальный собственный капитал увеличился на 78656 тыс. рублей в результате увеличения нераспределенной прибыли на 78656 тыс. рублей. Заемные средства также увеличились на 5987 тыс. рублей в результате увеличения до?/p>