Бизнес-проект по повышению эффективности деятельности предприятия ООО "Завод строительных смесей"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?копрочная" шт. 0,00 116,00 116,00 116,00 116,00 116,00 116,00 116,00 116,00 116,00 233,00 Клей "Универсальный" шт. 0,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 175,00 350,00 Штукатурка "Универсальная" шт. 0,00 155,00 155,00 155,00 155,00 155,00 155,00 155,00 155,00 155,00 310,00
Таблица 2.4 - Суммарные прямые издержки
Наименование Ед. изм. Сумма, руб. Штукатурка декоративная "Декор 250" шт. 16 200,00 Штукатурка декоративная "Декор 150" шт. 11 100,00 Штукатурка гипсовая "Аква-гипс" шт. 8 900,00 Шпатлевка"Финишная" шт. 9 100,00 Шпатлевка "Базовая" шт. 6 900,00 Теплоизоляционная смесь "Тизол" шт. 16 700,00 Пол "Наливной" шт. 11 900,00 Гидроизоляционная смесь "Гизол" шт. 11 900,00 Ровнитель для пола шт. 3 550,00 Клей "Высокопрочный" шт. 4 980,00 Штукатурка "Высокопрочная" шт. 4 900,00 Клей "Универсальный" шт. 3 050,00 Штукатурка "Универсальная" шт. 2 100,00
общие издержки, которые представлены в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - Общие издержки
Название Сумма (руб.) Платежи Затраты на упаковку 50 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Внепроизводственные расходы 49 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Общезаводские расходы 42 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Электроэнергия 6 154,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Внепроизводственный расходы 30 000,00 Ежемесячно, с 1 по 3 мес. Общепроизводственные расходы 27 000,00 Ежемесячно, с 1 по 3 мес. Электроэнергия 4 000,00 Ежемесячно, с 1 по 3 мес.
План по персоналу представлен в таблице 2.6.
Таблица 2.6 - План по персоналу
Должность Кол-во Зарплата (руб.) Платежи Управление Директор 1 17 000,00 Ежемесячно, весь проект Заместитель директора по производству 1 15 000,00 Ежемесячно, весь проект Заместитель директора по материально техническому контролю 1 14 000,00 Ежемесячно, весь проект Главный бухгалтер 1 12 000,00 Ежемесячно, весь проект Бухгалтер 1 7 000,00 Ежемесячно, весь проект Офис-менеджер 1 5 500,00 Ежемесячно, весь проект Менеджер по продажам 3 9 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Менеджер по снабжению 1 9 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Производство Водитель 3 5 000,00 Ежемесячно, весь проект Главный технолог 1 10 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Главный инженер 1 10 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Механик 1 8 500,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Слесарь-ремонтник 2 5 500,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Электромеханик 2 5 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Лаборант 2 3 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Технолог 1 7 500,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Основные рабочие 4 6 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Подсобные рабочие 2 5 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Грузчик 4 4 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Кладовщик 2 3 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва Сторож 2 2 000,00 Ежемесячно, весь проект
Отметим также, что в качестве отрицательных потоков проекта учитываются выплаты по кредиту. Предприятие берёт кредит в первого января 2010 года в размере 1800000 рублей. Ставка по кредиту - 18% в год (стандартная ставка по банковскому кредиту). Отсрочка по кредиту составляет один месяц, т.е. предприятие начинает расплачиваться по своим обязательствам с первого февраля 2010 года. Данный кредит необходим предприятию для первого этапа проекта, т.е. покупка оборудования, а также для пополнения чистого оборотного капитала, который на начало проекта является отрицательным.
Окончательный вариант цены на сухие строительные смеси ООО ЗСС приведены в таблице 2.7.
Таблица 2.7 - Ценообразование
ПродуктЦена (руб.) Штукатурка декоративная "Декор 250" - Бумажная упаковка 18 967 Штукатурка декоративная "Декор 150" - Бумажная упаковка 13 224 Штукатурка гипсовая "Аква-гипс" 10 513 Шпатлевка"Финишная" 10 750 Шпатлевка "Базовая" 8 050 Теплоизоляционная смесь "Тизол" 20 121 Пол "Наливной" 14 334 Гидроизоляционная смесь "Гизол" 14 334 Ровнитель для пола 3 823 Клей "Высокопрочный" 5 584 Штукатурка "Высокопрочная" 5 586 Клей "Универсальный" 6 807 Штукатурка "Универсальная" 3 307
3. Оценка эффективности бизнес-проекта
3.1 Показатели эффективности бизнес-проекта
Проект начинает приносить прибыль во втором квартале 2011 года и в дальнейшем является безубыточным (Приложение 1). По данным отчета о прибылях и убытках, видно, что ежеквартально наблюдается рост чистой прибыли.
Проведем оценку динамики показателей чистой прибыли за 2010, 2011 и первый квартал 2012 года, которая рассчитывается по формуле 3.1
ЧП на 1 рубль оборота = • 100%, (3.1)
где ЧП - чистая прибыль; В - выручка от реализации.
г.: ЧП на рубль оборота = 0,2%
г.: ЧП на рубль оборота = 8,8%
г.: ЧП на рубль оборота = 9,03%
Итак, чистая прибыль на 1 руб. оборота увеличивается по сравнению с началом 2010 года, т.е. растет величина прибыли на рубль оборота. Динамика данного показателя представлена на рисунке 3.1.
Рисунок 3.1 - Динамика показателя чистой прибыли на рубль оборота
Для оценки эффективности проекта обратимся к изучению Кэш-фло по проекту, который представлен в таблице 3.1 (Приложение 2). На начальном балансе предприятия имеются денежные средства в размере 91707 рублей, а также обязательства предприятия в размере 2675974 рублей. За счёт денежных средств, а также банковского кредита покрываются издержки подготовительного периода проекта (затраты на покупку оборудования и его ввод в эксплуатацию). Резкое возрастание баланса наличности наблюдается в втором квартале 2011 г. Обусловлено это тем, что в период с первого квартала 2009 г. по второй квартал 2011 г. баланс наличности существенно снижался за счёт выплаты банковског?/p>