Бизнес-проект оказания услуги по внедрению элементов системы "Умный дом"
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
? погашение суммы кредита и процентов за пользование кредитом с помощью формулы 3.6. (Таблица 3.13.).
Таблица 3.14. График платежей в погашение суммы кредита и процентов за пользование кредитом
ПоказательЗначение показателя по шагам раiетного периода, тыс.руб.20092010201120121. Ежегодные отчисления, тыс. руб.112,915---2. Сумма процентов, тыс. руб.21,855---3. Сумма основного долга по кредиту, тыс. руб.91,060---4. Остаток суммы кредита, тыс. руб.0---
(3.6.)
тыс. руб.
Условно допустим, что остальная часть прочих затрат расiитывается как процент от величины элементов затрат. Площадь занимаемого офиса составляет 50 кв. м., стоимость аренды равна 250 руб. за один квадратный метр.
Таблица 3.15.Раiет прочих затрат
ПоказательЗначение показателя по шагам раiетного периода20092010201120121. Проценты за кредит, тыс. руб.21,855---2. Аренда офиса, тыс. руб.150,000150,000150,000150,0002. Затраты на подготовку кадров (10% от ит. табл. 3.12.)159,600159,600177,600177,6003. Расходы на текущее изучение конъюнктуры рынка, сбора информации, непосредственно связанные с производством и реализацией услуги, рекламу услуги.223,500223,500223,500223,500Итого554,955533,100551,100551,100
3.4.5 Раiет затрат на производство и реализацию продукции
Таблица 3.16.Распределение затрат на производство и реализацию продукции по годам раiетного периода, тыс.руб.
Экономические элементыЗначение показателя по шагам12341. Материальные затраты, всего
в том числе:7830,62811436,44116843,54625852,6911.1. Покупка оборудования к установке7800,00011400,00016800,00025800,0001.2. Электрическая энергия7,4809,12610,76813,0301.3. Тепловая энергия23,14827,31532,77839,6612. Затраты на заработную плату, всего
в том числе: 1596,0001596,0001776,0001776,0002.1. Основные рабочие672,000672,000852,000852,0002.2. Руководители, специалисты924,000924,000924,000924,0003. Начисления на заработную плату, всего
в том числе:414,960414,960461,760461,7603.1. Основные рабочие174,720174,720221,520221,5203.2. Руководители, специалисты240,240240,240240,240240,2406. Амортизация основных фондов 31,00031,00031,00031,0007. Прочие затраты, всего554,955533,100551,100551,1008. Проценты за кредит21,855---9. Плата за аренду офиса150,000150,000150,000150,00010. Затраты на подготовку кадров 159,600159,600177,600177,60011. Расходы на текущее изучение конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией услуги; рекламу производимой и реализуемой услуги 223,500223,500223,500223,500Итого10426,58314011,50119663,40628672,551
Раздел 3.5 Планирование цены
Таблица 3.17.Раiет плановой цены, тыс. руб.
Наименование показателяЗначение показателя по шагам раiетного периода12341. Затраты на производство и реализацию продукции10426,58314011,50119663,40628672,5512. Объем продаж, в нат.выр.131928433. Затраты на производство и реализацию единицы продукции802,045737,447702,265666,8044. Наценка, коэф.0,0500,0500,1000,1305. Цена без учета НДС842,147774,319772,492753,4895. Отпускная цена 993,733913,696911,541889,116
Раздел 3.6 Планирование операционных денежных потоков
Таблица 3.18.Операционные денежные потоки инвестиционного проекта, тыс. руб.
ПоказательЗначение показателя по шагам раiетного периода20092010201120121. Объем продаж, в нат. выр.131928432. Отпускная цена.993,733913,696911,541889,1163. Выручка от реализации услуги, в том числе 12918,52917360,22425523,14838231,988- НДС2325,3353124,8404594,1676881,7584. Затраты на производство и реализацию услуги, исключая амортизацию.10426,58314011,50119663,40628672,5515. Амортизация.31,00031,00031,00031,0006. Прибыль (убыток)2491,9463348,7235859,7429528,4377. Налог на прибыль (0,2*стр.6)498,389669,7451171,9481905,6878. Чистая прибыль (стр. 6-стр.7)1993,5572678,9784687,7947622,75012. Итого величина операционного денежного потока (стр.8+стр.5)2024,5572709,9784718,7947653,750Раздел 3.7. Оценка эффективности инвестиционного проекта
Таблица 3.19.План денежных потоков проекта, тыс. руб.
ПоказателиЗначение показателя по шагам раiетного периода020092010201120121. Инвестиции-182,120----2. Выручка от реализации12918,52917360,22425523,14838231,9883. НДС2325,3353124,8404594,1676881,7584. Затраты на производство и реализацию, исключая амортизацию10426,58314011,50119663,40628672,5515. Амортизация31,00031,00031,00031,0006. Налогооблагаемая прибыль135,611192,8831234,5752646,6797. Налог на прибыль27,12238,577246,915529,3368. Чистая прибыль108,489154,306987,6602117,3439. Погашение основного долга по кредиту91,060---10. Чистый денежный поток (стр. 1+стр.5+стр.8-стр.9)-182,12048,429185,3061018,6602148,34311. Коэффициент дисконтирования (r=24,5%)10,8030,6450,5180,41612. Дисконтированный денежный поток, NPV (стр.9*стр.10) -182,12038,888119,522527,666893,71113. То же накопленным итогом, NPV-182,12-143,232-23,71503,9561397,667
Коэффициент дисконтирования (?t) расiитывается по следующей формуле:
,
где
где r норма дисконта, коэффициент; t номер раiетного шага.
Т.к. проект предполагает смешанное финансирование, то расiитывается средневзвешенная цена капитала:
,
где i=1тАжn количество источников финансирования инвестиционного проекта; ri цена i-го источника финансирования; di доля i-го источника финансирования в общем объеме капитала.
Таблица 3.20.
Источники финансированияУдельный вес в общем объеме финансирования, %Цена отдельных источников финансирования, %1. Собственный капитал50252. Заемный капитал5024
Расiитаем средневзвешенную цену капитала:
Результаты раiета коэффициента дисконтирования представим в таблице 3.20.
Таблица 3.21.Раiет коэффициента дисконтирования при r=24,5%
Год1234Коэффициент дисконтирования0,8030,6450,5180,416
Эффективность инвестиционного проекта оценим с помощью трех основных показателей:
- чистого дисконтированного дохода (NPV);
- срока окупаемости (DPB);
- индекса доходности (PI).
Срок окупаемости (DPB) определяется суммой целой и дробной его составляющих. Целая составляющая (часть) определяется тем периодом времени,