Технико-экономическое обоснование организации производства продукции в цехе
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
оставляется ведомость годового фонда заработной платы и отчислений на социальные нужды (Осн).
Осн определяются по ставкам, действующим на момент расчета (единый социальный налог - 26,0 % и отчисления по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний - 2,5 %, в сумме - 28,5 %).
Таблица 7.Расчет годового фонда заработной платы персонала и отчислений на социальные нужды
Фонд заработной платы, руб.Общий фонд заработной платы с отчислениями на социальные нужды, руб. (гр.6+гр.8)№ п/пКатегория персоналаСредне списочная численность, чел.ОсновнойДополнительный Итого общий фонд (гр.4+гр.5)Среднемесячная заработная плата, руб.Отчисления (Осн) на социальные нужды, руб. гр.6*0,2851Рабочие, всего в т. ч.:50786976337, 9710437160, 5649741349916011,4227762847, 22125176346, 221.1Производственные 77134861,4419657,221983435, 5199118296, 951.2.Вспомогательные вт.ч.:18018105925,972172711, 12420278637,099388,265779411,5726058048, 661.2.1Ремонтный персонал108 47 12367424, 699542,773524716, 0415892140, 731.2.2Дежурный персонал52 5384769, 948629,441534659, 436919429, 371.2.3.Работники ОТК202255752, 2270690, 2642526442, 4610526,84720036, 13246478, 562.Руководители264228224135521205043, 845433267, 843.Специалисты17 2260474, 1911080,76644235, 142904709, 334.Служащие10 748070, 46233,92213200, 06961270, 46Итого56093437738,511212528,6104650267,115572,9629825326, 12134475593, 22
.2 Смета прямых расходов
а) В смету прямых расходов включаются затраты на основные материалы (металл, стекло, керамика, сплавы, лак, дерево и т.п., покупные комплектующие изделия), которые следует определять по формуле:
где - соответственно норма расхода исходного материала и величина отходов на единицу изделия, натуральные показатели. Величину возвратных отходов можно принять в размере 10-15% от ;
П - цены покупных комплектующих изделий, полуфабрикатов;
KТ- коэффициент, учитывающий транспортно - заготовительные расходы, принимается 1,03... 1,05;
, - цена основного материала и стоимость отходов.
l - количество наименований материала.
По заданию на курсовой проект имели место только затраты на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты.
Вспомогательные материалы для технологических целей (кислоты, реактивы, флюсы, спирт и т.п.) принимаются в размере 3 - 5% от затрат на основные материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты ().
= 3267,6 1,05 = 3430,98 (руб.) - сумма затрат на одно изделие.
= 3365,63 0,03 = 100,9689 (руб.) - сумма затрат на вспомогательные материалы.
Всего затраты материалов на годовой объем запуска изделий (руб.) составят:
= ( + = (100,9689 + 3430,98) • 97110 = 342987557,68 (руб.)
б) затраты на технологическое топливо и энергию принимаются в размере 1% от заработной платы (тарифной) основных производственных рабочих: 688704,12 руб.
в) стоимость по возмещению износа инструмента и приспособлений целевого назначения включает затраты на специальные инструменты и приспособления, которые могут быть использованы только для сборки, монтажа данного изделия. Эти расходы исчисляют в зависимости от балансовой стоимости оборудования.
Капиталовложения в технологическое оборудование (балансовая стоимость) определяется по формуле:
где - оптовая цена единицы оборудования, в расчетах в среднем принимается 60 тыс. руб.;
- коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы, в расчетах принимается 0,1;
- коэффициент, учитывающий затраты на строительные и монтажные работы, в расчетах принимается 0,13;
- коэффициент удорожания поточной линии, принимается 0,5 (рассчитывается от балансовой стоимости технологического оборудования линии).
Общие капиталовложения определяем по формуле:
где KПТ - капиталовложения в подъемно-транспортное и загрузочноразгрузочное оборудование, принимаются 10 % от :
KПТ = 2811780 (руб.)
KСКУ - капиталовложения в средства контроля и управления производственным процессом, принимаются в размере 20 % от KОБ:
KСКУ = 5623560 (руб.)
KОБЩ = 28117800 + 2811780 + 5623560 = 36553140 (руб.)
Затраты на специальный инструмент, приспособления целевого назначения определяются как:
где - коэффициент, учитывающий доли затрат, принимается за 0,25.
Затраты на возмещение износа специального инструмента, приспособлений целевого назначения:
Таблица 8. Смета прямых расходов на сборку и монтаж изделия
№ п/пСодержание затратСумма годовых затрат, руб.1Основные материалы (за вычетом реализуемых отходов) 333182467,82Вспомогательные материалы для технологических целей9805089,883Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты324917923,064Энергия для технологических целей 688704,125Основная заработная плата основных производственных рабочих (тарифная и доплаты по сдельно-премиальной системе) 688704126Дополнительная заработная плата ОПР 8264449,447Отчисления на социальные нужды ОПР 21983435,518Возмещение износа инструмента и приспособлений целевого назначения3514725 9Прочие прямые расходы (5 % от суммы статей 1-8)38561360,34Итого 809788567,15
8.3 Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования приборостроения, средств автоматики и телемеханики производится, как правило, по методу коэффициенто-машино-часов на 1 час работы оборудования с учетом его стоимости, производительности и т.п.
В этом случае оборудование группируется с учетом технологического назначения и примерно одинаковой величины расходов на содержание и эксплуатацию его работы. По каждой группе оборудования устанавливается величина расходов на содержание и эксплуатацию в расчете на год.
Нормативная величина расходов н