Сущность и формы кредита
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
овокупности кредитных отношений, образует условия для достижения определенных целей в общественном производстве.
Кредит как общая форма движения заемного капитала, в свою очередь, выступает в конкретных формах, обусловленных функциональной направленностью движения этого капитала, особенностями организации данного движения, спецификацией субъектов кредитных отношений и т.п.
Основные формы кредита:
- коммерческий,
- банковский,
- потребительский,
- государственный
- межгосударственный (международный).
Коммерческий кредит продажа товара с отсрочкой платежа. Важная и очень распространенная в условиях высокоразвитой рыночной экономики форма кредита. В развитых странах он охватывает значительную часть товарных соглашений. Например, в современной Италии до 85% всех соглашений в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита. По сроку действия этот кредит является краткосрочным. Его целью является ускорение реализации товаров, а формой организации выступает вексель.
Объектом данной формы кредита выступает товар, а субъектами функционирующие предприниматели. Движение товарного кредита связано с движением промышленного капитала и отображает динамику последнего. Так, в периоды повышения предложение и спрос на коммерческий кредит возрастают, и наоборот, спад в экономике ведет к уменьшению этой формы кредита.
Важной особенностью коммерческого кредита является то, что процент по нему, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Ускоряя процесс движения товаров, этот кредит способствует развитию производства. Вместе с этим коммерческий кредит дает возможность покупателю маневрировать своими финансовыми ресурсами, поскольку покупатель получает от поставщика отсрочку платежа. Такая форма кредита дает возможность ввести в оборот новый платежный документ вексель. Это, в свою очередь, усиливает эластичность денежного оборота, а с учетом распространения векселей делает денежный оборот менее затратным, т.к. уменьшает количество наличности. К тому же вексель является очень простым и в тот же час мобильным инструментом денежного оборота, что позволяет использовать его в разнообразных вариантах (передать другому лицу при помощи индоссамента, отдать в залог, продать, обналичить в банке и т.п.).
Но данная форма кредита имеет и некоторые ограничения. Они связаны, с одной стороны, единонаправленностью данного кредита, потому что он, как правило, дается поставщиком потребителю, с другой стороны, этот кредит имеет и ограничения по своим масштабам, поскольку размер кредита определяется объемами резервного капитала функционирующего предпринимателя.
В Украине эта форма кредита развита еще слабо. Это обусловлено многолетним запретом на предпринимательскую деятельность и полным отсутствием в хозяйственном обороте векселя как формы организации коммерческого кредита. Первые законодательные основы для становления и развития коммерческого кредита заложены в 1991-1992 г.г. с принятием ряда законов Украины. Среди наиболее важных следует назвать законы: О предпринимательстве, О предприятии, О ценных бумагах и фондовой бирже, Об обороте векселей в Украине, а также ряд других нормативных актов Верховной Рады и Президента Украины.
Основное направление развития данной формы кредита в условиях переходной экономики сосредоточено на разработке правовой обеспеченности и технологии вексельного оборота. Так, только в последние годы разработаны правовые основы введения в оборот налоговых векселей для оформления налога на добавленную стоимость во время ввоза товаров на таможенную территорию Украины, подготовлен нормативный документ Министерства финансов Украины о введении в оборот казначейских векселей, разработаны и внедряются другие нормативные акты, касающиеся вексельного оборота.
Банковский кредит - это кредит, который выдается банком. Его объектом выступает денежный капитал, который передается заемщику во временное пользование на условиях платности, срочности и возврата.
Субъектами настоящей формы кредита являются, прежде всего, предприниматели, хотя ими могут быть и представители других слоев населения. Он избавлен от тех недостатков, которые присущи коммерческому кредиту, и является более эластичным. Его отличие от коммерческого кредита состоит в том, что движение банковского кредита является относительно самостоятельным. При этом изменения в его движении противоположны движению промышленного капитала. Так, в момент кризиса и спада производства, когда спрос на товары и услуги сокращается, спрос на банковский кредит наоборот возрастает.
Банковский кредит преодолевает те недостатки, которые присущи коммерческому кредиту. Он не является единонаправленным и в некотором понимании не является ограниченным. Последнее обусловлено тем, что заемный капитал, который формируется банками, только в незначительной части представлен собственным капиталом заемного капиталиста. Его основная часть представлена привлеченными средствами, и поэтому банк может давать в заем ресурсы, полученные не только от других хозяйствующих субъектов, а и от населения.
Банковский кредит тесно связан с коммерческим кредитом. Он расширяет возможности последнего путем учета векселей, их залога, акцептирования и др. операций. В то же время, между коммерческим и банковским кредитами есть определенные различия, что является поз