Структура аппарата управления банка, принципы его организации в Филиале АО "АТФ Банк" в городе Семей
Отчет по практике - Банковское дело
Другие отчеты по практике по предмету Банковское дело
ной финансовой отчетности АО АТФ Банка за текущий окончившийся год (2010 год) (Приложение Л). В случае недостаточности информации, приложенной к отчетности, возможно использование пояснительной записки к финансовой отчетности (Приложение М). Отчеты о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс Филиала АО АТФ Банка приведены в Приложении Н.
В зависимости от того, в какой диапазон попадает результат расчета, каждый коэффициент будет получать балл от 1 до 3. Баллы по всем показателям суммируются, и по итоговой сумме определяется категория надежности банка, при этом, чем меньше сумма, тем выше надежность банка.
Таблица 2 - Присвоение баллов финансовым коэффициентам по их диапазону
Показатели Баллы1 23К1>0.60от 0.60 до 0.200.15
Высокая надежность 10-15 баллов
Средняя надежность 16-22 балла
Сомнительная надежность 23-30 баллов.
Для оценки этих характеристик в анализе надежности можно применить следующие 10 коэффициентов наиболее подходящих для Казахстана и наиболее полно отражающих финансовое состояние банка. Основной информацией для проведения анализа была финансовая отчетность на 29.10 2011 год.
. Коэффициент мгновенной ликвидности. Он показывает способность банка быстро проводить текущие платежи, то есть оценивать его надежность в краткосрочной перспективе:
К1=ЛА/ОВ,(2.1)
где ЛА - ликвидные активы
ОВ - обязательства до востребования.
К ликвидным активам относятся:
касса и средства в Национальном Банке РК,
корреспондентские счета в других банках,
К обязательствам до востребования относятся:
корреспондентские лоро-счета других банков;
счета до востребования.
К1 = (32239248 + 148030148) / (1574503 + 2016228 + 97530311 + 6328267) = 180269396 / 111040040 = 1,6
2. Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций:
К2=(ЛА-ОВ)/СО*100% , (2.2)
где СО (срочным обязательствам) относятся:
кредиты, полученные от банков и финансовых организаций;
кредиты, полученные от Национального Банка РК;
срочные депозиты;
прочие привлеченные средства.
К2=(180269396-111040040)/(2207145+172746573+8000+29515621+7459+ +756) * 100% = 69229356 / 204485554 * 100% = 33,8%
3 Уровень достаточности капитала. Данный коэффициент показывает долю собственных средств банка в строке "Итого пассивов".
К3=CК/СП,(2.3)
где К- (собственный капитал): акционерный капитал и резервы.
СП-(Суммарные пассивы): итого обязательства, акционерный капитал и резервы.
К3= 71586172 / 1019454866 = 0,07
4 Генеральный коэффициент надежности. Он указывает на то, достаточен ли размер собственного капитала для погашения убытков в случае невозврата кредитов.
К4=CК/РА, (2.4)
где РА - работающие активы,
ссуды банкам,
ссуды клиентам, за вычетом резервов на потери по ссудам.
К4=71586/(736519+570255300)=0,125
5. Коэффициент защищенности капитала - показывает, насколько банк учитывает информационные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование.
К5=ЗК/К, (2.5)
где ЗК- защищенный капитал
основные средства,
нематериальные активы.
К5=21775688 / 71586172 = 0.3
6 Коэффициент защищенности от риска показывает, какую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов (так как именно из этих статей идет списание просроченной задолженности банка), не подвергая риску привлеченные средства своих клиентов.
К6=(ЧП+РФ)/СЗ, (2.6)
где ЧП - чистая прибыль.
РФ (резервный фонд):
СЗ (ссудная задолженность)
К6=(17578811+15184165) / 595991819 = 0,25
7. Коэффициент дееспособности является прогнозным инструментом для оценки стабильной деятельности банка:
К7= ОР (операционные расходы)/ОД (операционные доходы)(2.7)
К= 253740452 / 223940959 = 1,13
8. Коэффициент рентабельности:
К8= П (резервы)/СС (собственные средства)(2.8)
К8= 19281810/113170492 + 15181181= 0,15
9. Уровень доходных активов имеет наибольший удельный вес, и его характеристики оказывают определенное влияние на качество активов в целом. Чем выше доходность проводимых операций, тем выше риск невозврата средств, направленных в эти операции.
К9=РА/А(2.9)
К9= 595991819/1091041038 = 0,55
Таблица 3 - Квалификация коэффициентов по баллам
ПоказателиЗначениеБаллыК1 1,61К233,8%2К30.073К40.123К50.302К60,252К71,133К80.151К90.552Сумма баллов19
Расчеты данных коэффициентов показывают, что практически АО "АТФ Банк" относится к средненадежным, приближенно к высоконадежным банкам.
Инструкция о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению банками второго уровня, а именно: минимальное значение для уставного капитала банка, коэффициенты достаточности собственного капитала, особенности расчета коэффициента достаточности собственного капитала при секьюритизации, максимальный размер риска на одного заемщика, коэффициенты ликвидности, устанавливает лимиты открытой валютной позиции, коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы, капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан.
<