Стратегия развития ООО "Суши-бар"
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
?чие внеоборотные активы4089341 Заемный капитал6000001.1 Основные средства:1513501.1 Ссуда в банке6000001.1.1 оборудование1513501.2 Нематериальные активы2575842 Материальные оборотные средства1261503 Денежные средства649163.1 Расчетный счет64916Всего600000Всего600000
Итак, для начала деятельности предприятию необходимо произвести следующие затраты:
Затраты на регистрацию фирмы - 530 руб.
Приобретение оборудования для офиса - 46500 руб;
Единовременные затраты на приобретение и установку дополнительного оборудования в кухню - 104850руб.;
Затраты на рекламу: 11884 руб..
Итого единовременных затрат - 163764 руб..
Расчет полной себестоимости
Для осуществления проекта необходимы инвестиции на сумму 535084 руб.. Эта сумма может быть сформирована за счет кредита банка.
Приобретение производственного оборудования
Для финансирования проекта предлагается взять кредит в банке в размере 600000 руб. под 20% годовых.
Смета затрат складывается из заработной платы рабочих, отчислений на социальные нужды, амортизационные отчисления на полное восстановление технологического оборудования, накладных расходов.
На предприятии действует тарифная система оплаты труда. В этом случае фонд оплаты труда работников рассчитывается по формуле:
ФОТос =ЗПт*ОСН
ОСН=0,26*ОЗП - отчисления на социальные нужды.
Таким образом, фонд оплаты труда составит:
ФОТос = 195000*1,26 = 245700.
Расходы на обслуживание кредита составят:
*0,20/12 =9999 руб. в месяц (метод простого процента)
Срок возврата кредита - 2 года.
Расходы на аренду и содержание помещений (3-х комнатная квартира) составят 24000 руб. в месяц.
Расходы на ежедневное питание персонала: 21000 руб. в месяц;
Расходы на приобретение проездных билетов: 4800 руб. каждый месяц.
Расходы на бензин оплачиваются самими водителями, так что эти расходы не включаются в себестоимость продукции.
Дополнительные расходы, начиная со второго месяца деятельности, составят (руб.)
Пакеты - 3000;
Палочки для еды - 7500;
Боксы - 9900
Буклеты - 30000;
Продукты - 120000;
Оплата за телефоны - 6000;
Составим таблицу потребности в продуктах и расходов на них.
Вид продуктаколичествоРасходы1Лосось охлажденный22 кг39002Тунец5 кг45003Лосось копченый3 кг21004Угорь копченый10 кг84005Хоккигай1 кг9006Окунь4 кг19207Мясо краба10 кг114008Креветки6 кг36009Гребешок2,250165010Кальмар1,5150011Осьминог2,8300012Икра лет.рыбы оранжевая5 кг750013Икра лет.рыбы малиновая5 кг750014Лакедра7 кг945015Кадзуноко0,590016Икра красная0,475017Макрель0,660018Чай зеленый99019Чай черный99020Амаэби0,6300021Устрицы50 шт150022Кирин24 бут180023Асахи24 бут180024Саппоро4 бут180025Паста соевая120026Стружка тунца90027Кунжутовое масло45028Кунжутовая паста45029Кунжутовые семечки60030Соус соевый50л150031Соус кимучи-бейс60032Такуан2 кг120033Майонез5 кг240034Васаби5 кг240035Имбирь20кг300036Нори1,2600037Тасака0,6600038Намеко5 б.90039Тофу60040Вакамэ90041Рис3 м450042Митсукан20 л210043Мирин20 л210044Кайсо4 кг240045Тако сансай2 кг135046Ика терияки2 кг135047Даши60048Эби Гедза2 кг1200Итого126150
Таким образом, ежемесячные затраты на продукты составят 126150 $.
Заполним таблицу постоянных и переменных затрат.
Таблица 4
Статья издержекРасходы фирмы в месяц, руб.Группировка затрат в зависимости от оборота, руб.Перемен.Постоян.Транспортные расходы (за счет водителей)--Расходы на питание2100021000Приобретение проездных билетов48004800Расходы на содержание офиса (аренда 3-х комнатной квартиры)2400024000Обслуживание кредита100009999Расходы на оплату труда.245700245700Прочие расходы1500900600Всего304500900373800Продукты126150126150В целом430650127050379200
Таким образом, единовременные затраты фирмы составили 163764 руб., текущие месячные затраты 430650 руб.,
Планируемый объем ежедневных заказов в первый месяц составит 15000, т.е. 450000 руб.в месяц.
Ежемесячный прирост объема заказов в течение 6 месяцев составит 10%. Так же будет увеличиваться потребность в продуктах - ежемесячно на 10%.
Затраты со второго месяца деятельности составят:
Заполним таблицу постоянных и переменных затрат.
Таблица 5
Статья издержекРасходы фирмы в месяц, $.Группировка затрат в зависимости от оборота, $Перемен.Постоян.Расходы на питание2100021000Приобретение проездных билетов48004800Расходы на содержание офиса (аренда 3-х комнатной квартиры)2400024000Обслуживание кредита1000010000Пакеты3000030000Палочки для еды75007500Боксы99009900Оплата за телефоны60006000Расходы на оплату труда.245700245700Прочие расходы1500900600Всего3309003900327000Продукты138765138765В целом469665142665327000
Теперь заполним таблицу доходов и расходов предприятия.
Баланс доходов и расходов фирмы по месяцам за первый год деятельности
Статьи расходов и доходов123456789101112Итого1Выручка450000495000544500598950658845724729,5724729,5724729,5724729,5724729,5724729,5724729,57820401,52текущие затраты (без учета расходов на закупку продуктов)30450033090033090033090033090033090033090033090033090033090033090033090039444003Продукты для изготовления126150138765152641,5167905,65184696,2203165,8203165,8203165,8203165,8203165,8203165,8203165,82192319,224Итого затрат430650469665483541,5498805,7515596,2534065,8534065,8534065,8534065,8534065,8534065,8534065,86136719,225Налогооблагаемая база193502533560958100144,4143248,8190663,7190663,7190663,7190663,7190663,7190663,7190663,71683682,286Единый налог2902,53800,39113,815021,721487,328599,528599,528599,528599,528599,528599,528599,5252552,297Чистая прибыль16447,521534,851814,785122,7121761,5162064,1162064,1162064,1162064,1162064,1162064,1162064,11431130
6. Данные для расчета срока окупаемости проекта
показателиПервый годвсегопоквартально12341Объем инвестиций6000006000000002То же нарастающим итогом6000006000006000006000006000003Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений-89797368952,5486196,6486196,64То же нарастающим итогом-89797458753,7944950,21431146,85Сальдо-600000-510203-141247344950831146
Срок ок?/p>