Статистический исследование финансового состояния предприятия ООО "Инфора" на основе имитационной модели
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
ельности предприятия.
Проанализируем динамику экономических результатов деятельности предприятия за последние 2-3 года и сделаем выводы о его экономическом состоянии.
Отчет о движении денежных средств за период с 1 января по 31 декабря 2006 года представлен в таблице 1.
Таблица 1
ПоказательЗа отчетный период За аналогичный период преды-дущего годанаименование код Остаток денежных средств на начало отчетного года0102000Движение денежных средств по текущей деятельности 020 321000 218000Средства, полученные от покупателей, заказчиков030--Прочие доходы11012100037000Денежные средства, направленные:120-440000-255000на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов 150-186000-75000на оплату труда160 -84000-14000на выплату дивидендов, процентов170 --на расчеты по налогам и сборам180 -50000-17000на прочие расходы181Чистые денежные средства от текущей деятельности 190-120000-149000200 2000Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов210Выручка от продажи220456,299.77252,743.23Полученные дивиденды230 Полученные проценты240Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям250 Себестоимость продаж260428,166 219505 Приобретение дочерних организаций280Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов290 Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений300 Займы, предоставление другим организациям310Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности340Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг350Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 360Погашение займов и кредитов (без процентов)390Погашение обязательств по финансовой аренде400Чистые денежные средства от финансовой деятельности430Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов4402000Остаток денежных средств на конец отчетного периода450 2000Величина влияния изменений курса иностранной вылюты по отношению к рублю460
Рассчитаем рентабельность продукции за 2005 год:
,
где R - рентабельность продукции; Р - прибыль от реализации товарной продукции; S - полная себестоимость реализованной продукции.
Рассчитаем прибыль от реализации продукции за 2005 год :
P=W-S,
где P - прибыль от реализации товарной продукции; W - выручка от реализации товарной продукции; S - полная себестоимость реализованной продукции.
Р = 252,743.23 - 219505
Р = 33238.23 РУБ.
Рассчитаем рентабельность продукции за 2006 год:
Рассчитаем прибыль от реализации продукции за 2006 год:
Р = 456,299.77- 428,166
Р = 28133.77 РУБ.
Отчет о движении денежных средств за период с 1 января по 31 декабря 2007 года представлен в таблице 2.
Таблица 2
ПоказательЗа отчетныйЗа аналогичныйнаименование код период период предыдущего года1234Остаток денежных средств на начало отчетного года0102000Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков 020 650000 321000 030--Прочие доходы11070000121000Денежные средства, направленные:120-606000-440000на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов 150-267000-186000на оплату труда160 -133000-84000на выплату дивидендов, процентов170 --на расчеты по налогам и сборам180 -61000-50000 181на прочие расходы 190-145000-120000Чистые денежные средства от текущей деятельности200 1140002000Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов210Выручка от продажи220491,763.57456,299.77Полученные дивиденды230 Полученные проценты240Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям250 Себестоимость продаж260466,663.21428,166 Приобретение дочерних организаций280Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов290 Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений300 Займы, предоставление другим организациям310Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности340Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг350Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 360Погашение займов и кредитов (без процентов)390Погашение обязательств по финансовой аренде400Чистые денежные средства от финансовой деятельности430Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов4401140002000Остаток денежных средств на конец отчетного периода450116000 2000Величина влияния изменений курса иностранной вылюты по отношению к рублю460
Рассчитаем рентабельность продукции за 2007 год:
Рассчитаем прибыль от реализации продукции за 2007 год :
P = 491,763.57- 466,663.21
P = 25100.36 РУБ.
Для наглядности построим графики за три года:
Рисунок 1.5 - График рентабельности
Рисунок 1.6 - График прибыли
Построив графики рентабельности и прибыли (см. рисунок 1.5 и рисунок 1.6) за три года, можно увидеть, что показатели с каждым годом все ниже.
Рентабельность - это важнейшая экономическая категория, которая присуща всем предприятиям, работающим на основе хозяйственного расчёта. Она означает доходность, прибыльность предприятия и определяется путём сопоставления получаемых результатов (прибыли, валового дохода) с затратами или неиспользуемыми ресурсами. Будучи об