Создание центра по предоставлению фотоуслуг
Курсовой проект - Маркетинг
Другие курсовые по предмету Маркетинг
,9911,85налог на прибыль2,548,127,84Суммарные затраты денежных средств30,933,538,633,243,840,6576,2255,8555,8429,8519,44236,7676,45Добавление к активной части баланса19,617,731,939,978,6118,4240,5333,5425,1436,5448,1242,02432,2
Продолжение таблицы 7.3
2008год1234Доход от продажи товаров и услуг726,83795,35838,66464,352825,19наличные оборотные средства242,05 405,68 506,05 608,87 1762,65 Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям0,00коммунальный налог0,090,090,090,090,37транспортный сбор0,440,480,500,281,70инновационный фонд7,277,958,394,6428,25фонд социальной защиты1,611,611,611,616,44НДС96,58108,17115,9065,67386,32заработная плата74,5781,2385,6756,81298,28Отчисления с фонда заработной платы27,9630,4632,1321,30111,86отчисления 10% амортизации0,780,780,780,783,13Инвестиции в имеющееся оборудование3,213,216,43Инвестиции на приобретение нового оборудованияЗакупка материалов, сырья, комплектующих341,32382,28409,58232,101365,27Процентные издержки214,14214,14аренда0,250,250,250,251,00расходы на содержание офиса и оплата торгового патента1,201,201,201,204,81расходы на электроэнергию0,120,120,120,120,46Затраты, связанные с повышением качества товаров, разработкой новых моделей9,659,659,659,6538,60налог на прибыль1,3767,4969,9870,92Суммарные затраты денежных средств563,21694,98735,85682,792676,82Добавление к активной части баланса405,68 506,05 608,87 390,43 1911,02
Продолжение таблицы 7.3
Показатели20072008200920102011Доход от продажи товаров и услуг907,472825,193821,264883,935899,70наличные оборотные средства2219,741762,651786,691810,211833,44Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям0,000,00коммунальный налог0,330,370,450,450,45транспортный сбор0,541,702,292,933,54инновационный фонд9,0728,2538,2148,8459,00фонд социальной защиты6,446,446,446,446,44НДС121,63386,32547,63705,61860,31Расходы на оплату труда143,25298,28403,34505,08603,29Отчисления с фонда оплаты труда53,72111,86151,25189,41226,23отчисления 10% амортизации3,133,134,095,538,02Инвестиции в имеющееся оборудование6,436,437,398,8311,32Инвестиции на приобретение нового оборудования0,009,6314,420,00Закупка материалов, сырья, комплектующих98,521365,272010,862632,523249,90Процентные издержки214,14214,14214,14214,14214,14аренда1,001,001,251,251,25расходы на содержание офиса и оплата торгового патента6,244,815,125,425,42расходы на электроэнергию0,140,460,170,220,28Затраты на маркетинг11,8538,6046,6656,3564,48налог на прибыль361,20397,84467,55Суммарные затраты денежных средств676,452676,823805,134795,305781,62Добавление к активной части баланса2432,261911,021802,811898,841951,52
Таблица 7.4 - Определение уровня общей рентабельности
Показателигоды20072008200920102011балансовая прибыль, тыс. грн.53,55817,711048,631326,141577,34среднегодовая стоимость ОПФ и нормируемых оборотных средств, тыс. грн.318,00340,88413,07332,69351,42уровень общей рентабельности, ,84239,88253,86398,61448,85
Высокие показатели рентабельности активов фирмы достигаются за счет использования оборудования на условиях финансового лизинга, платежи по которому относятся на затраты. Однако, даже с учетом наличия на балансе печатной машины и выплаты процентов за кредит (в случае приобретения машины с использованием кредита банка) в размере 40% годовых рентабельность активов составила бы в первый год реализации проекта - 6,94%, а к 2011 году около 120%.
Таблица 7.5 План распределения прибыли
Показатели, тыс. грн.норматив отчислений и ставка налога, 072008200920102011балансовая прибыль, тыс. грн.Х53,55817,711048,631326,141558,51налог на прибыль3016,06245,31314,59397,84467,55Оплата торгового патента0,440,440,881,321,32прибыль, остающаяся в распоряжении предприятияХ37,04571,96733,16926,981089,64отчисления в резервный фонд предприятия51,8528,6036,6646,3554,48отчисления в фонд развития производстваиз прибыли5018,52285,98366,58463,49544,82амортизационные отчисления9020,2520,2528,9141,8964,26отчисления в фонд социального развития207,41114,39146,63185,40217,93отчисления в фонд материального поощрения259,26142,99183,29231,75272,41
7.1 Источники и использование средств
Для реализации проекта необходимы средства в размере 318 тыс. грн., в том числе 165 тыс. грн. на капитальный ремонт здания в соответствии с договором аренды, 112,5 тыс. грн. на основное и вспомогательное оборудование и 29,52 тыс. грн. оборотных средств.
Таблица 7.6 Норматив оборотных средств предприятия, тыс. грн.
Норматив оборотных средств по статьям20072008200920102011сырье и материалы19,1536,1353,0869,6786,01вспомогательные материалы1,913,615,316,978,60готовая продукция5,787,9011,1014,2417,29итого норматив оборотных средств29,5252,4176,4499,97123,10прирост норматива оборотных средств22,8824,0423,5323,13источник покрытия фонд развития производства, %0,190,060,050,03
Норматив оборотных средств по сырью и материалам рассчитывался исходя из условий поставки материалов (периодичность по основным материалам один раз в месяц), и нормы запаса, которая в среднем составляет 11 дней. Норматив на готовую продукцию рассчитывался исходя из однодневного выпуска продукции по себестоимости в третьем квартале, и длительности производства продукции.
Планируется, что источником средств предприятия станут взносы учредителей общества с ограниченной ответственностью.
Также планируется приобрести на условиях финансового лизинга машину для печати фотоснимков и проявки фотопленок Frontier. Срок договора лизинга составляет 5 лет, выплаты производятся один раз в год и составляют 214,14 тыс. грн.
Срок окупаемости проекта и его интегральный экономический эффект иллюстрирует таблица 7.6.
Таблица 7.6 - Расчет интегрального экономического эффекта проекта
Показатели, тыс. грн.201120072008200920102011Выручка0,00907,472825,193821,264883,935899,70Капитальные вложения318,000,009,6314,420,00Затраты0,00853,922007,482772,623557,794322,36реальная процентная ставка по кредитам0,220,280,260,270,28Дисконт, %1,000,820,640,510,400,31Чистый денежный поток-318,0053,55817,711039,001311,721577,34Чистая текущая стоимость-318,0043,81521,26527,45524,66492,75Чистая текущая стоимость, нарастающим итогом-318,00-274,19247,07774,511299,171791,92
В связи с тем, что в качестве альтернативного варианта привлечения средс