Создание центра по предоставлению фотоуслуг
Курсовой проект - Маркетинг
Другие курсовые по предмету Маркетинг
?) с работающего в месяц. Транспортный сбор (Сбор на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание автомобильных дорог) 0,06% от суммы товарооборота (выручки от реализации продукции). Отчисления в инновационный фонд 1% от выручки от реализации продукции. Отчисления в фонд социальной защиты инвалидов 1 средняя заработная плата в месяц. Норма амортизационных отчислений для основного и вспомогательного оборудования использовалась в размере 20% в год от первоначальной стоимости, для нематериальных активов 5% в год. Затраты на ремонт рассчитывались в размере 0,5% от стоимости машины для печати фотоснимков и 2% от стоимости прочего оборудования.
Раздел 7. Финансовый план
Все расчеты производились с учетом приведенного в разделе 5 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается. Затраты на приобретение сырья, оборудования и т.д. переносятся на первый месяц запуска проекта, а затраты на приобретение оборудования не включаются в план доходов и расходов и план движения денежных средств. Эти затраты отражаются в балансовом плане в статьях основных средств и нематериальных активов.
В плане доходов и расходов приведены средние цены на продукцию с учетом планового снижения цен и применения скидок постоянным клиентам.
Таблица 7.1 План доходов и расходов
Показатели2007123456789101112фотоснимкиОбъем продаж, тыс. шт9,2713,9023,1718,1336,2736,2789,4667,0967,0918,8114,1014,10цена, грн0,800,800,800,800,800,780,780,780,760,760,760,74издержки, грн/шт0,650,650,650,650,650,650,650,650,650,650,650,65НДС, грн/шт0,090,090,090,090,090,090,090,090,090,090,090,09фотоаппаратыОбъем продаж, тыс. шт0,010,020,030,030,050,050,130,100,100,030,020,02цена, грн122,0122,0122,0122,0122,0122,0122,0122,0122,0122,0122,0122,0издержки, грн/шт112,9112,9112,1112,9112,9112,9112,9112,9112,9112,9112,9112,9НДС, грн/шт2,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,00фотопленкиОбъем продаж, тыс. шт0,260,390,640,501,011,012,481,861,860,520,390,39цена, грн10,8010,8010,8010,8010,8010,8010,8010,8010,8010,8010,8010,80издержки, грн/шт8,418,418,418,418,418,418,418,418,418,418,418,41НДС, грн/шт2,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,00прочие услугиОбъем продаж, тыс. шт1,852,784,633,637,257,2517,8913,4213,423,762,822,82цена, грн5,005,005,005,005,004,804,804,804,804,804,804,80издержки, грн/шт3,763,763,763,763,763,763,763,763,763,763,763,76НДС, грн/шт0,760,760,760,760,760,760,760,760,760,760,760,76сводные показателивыручка от реализации, тыс грн21,1131,6652,7741,3082,6080,42198,3148,7147,441,3230,9930,71издержки, тыс. грн16,6524,9741,6232,5765,1565,15160,6120,5120,533,7825,3325,33НДС, тыс. грн2,774,156,915,4110,8210,8226,6920,0220,025,614,214,21прибыль, тыс. грн1,692,544,243,326,634,4510,998,246,901,931,451,17
Показатели2008123456789101112фотоснимкиОбъем продаж, тыс. шт119,251,13170,4114,5114,5152,7163,6122,7122,792,7169,5369,53цена, грн0,740,740,730,730,730,720,720,720,710,710,710,71издержки, грн/шт0,440,440,440,440,440,440,440,440,440,440,440,44НДС, грн/шт0,070,070,070,070,070,070,070,070,070,070,070,07фотоаппаратыОбъем продаж, тыс. шт0,170,070,250,170,170,220,240,180,180,130,100,10цена, грн122,0122,0122,0122,0122,0122,0122,0122,0122,0122,0122,0122,00издержки, грн/шт110,9110,9110,9110,9110,9110,9110,9110,9110,9110,9110,9110,99НДС, грн/шт2,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,00фотопленкиОбъем продаж, тыс. шт3,311,424,733,183,184,244,543,413,412,581,931,93цена, грн10,8010,8010,8010,8010,8010,8010,8010,8010,8010,8010,8010,80издержки, грн/шт8,018,018,018,018,018,018,018,018,018,018,018,01НДС, грн/шт2,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,00прочие услугиОбъем продаж, тыс. шт23,8610,2334,0822,9022,9030,5432,7224,5424,5418,5413,9113,91цена, грн4,604,604,604,404,404,404,404,204,204,204,004,00издержки, грн/шт1,811,811,811,811,811,811,811,811,811,811,811,81НДС, грн/шт0,760,760,760,760,760,760,760,760,760,760,760,76
Показатели20072008200920102011фотоснимкиОбъем продаж, тыс. шт407,671363,372008,312629,353246,11цена, грн0,740,710,650,620,60издержки, грн/шт0,650,440,420,420,42НДС, грн/шт0,090,070,060,060,05фотоаппаратыОбъем продаж, тыс. шт0,591,982,913,834,72цена, грн122,00122,00122,00122,00122,00издержки, грн/шт112,91110,99110,85110,71110,68НДС, грн/шт2,002,002,002,002,00фотопленкиОбъем продаж, тыс. шт11,3237,8755,6573,0490,17цена, грн10,8010,8010,8010,8010,80издержки, грн/шт8,418,017,987,957,94НДС, грн/шт2,002,002,002,002,00прочие услугиОбъем продаж, тыс. шт81,53272,67400,66525,87649,22цена, грн4,84,003,903,803,70издержки, грн/шт0,451,811,561,431,34НДС, грн/шт0,090,760,760,760,76сводные показателивыручка от реализации, тыс грн907,472825,193821,264883,935899,70издержки, тыс. грн732,291621,162225,002852,173462,05НДС, тыс. грн121,63386,32547,63705,61860,31прибыль, тыс. грн53,55817,711048,631326,141577,34
План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия. Его принципиальное отличие от плана денежных поступлений и платежей заключается в том, что план движения денежных средств учитывает фактическое движение денежных средств, что позволяет учесть и отследить неравномерное использование предприятием денежных средств во времени (связанное, например со сроками уплаты налогов, оплатой поставок и т.д.)
Таблица 7.3 - План денежных поступлений и расходов
2007123456789101112годДоход от продажи товаров и услуг21,131,652,741,382,680,42198,3148,7147,441,3230,9930,71907,47наличные оборотные средства29,519,617,731,939,978,65118,4240,5333,5425,1436,5448,12219,7Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям0,00коммунальный налог0,030,030,030,030,030,030,030,030,030,030,030,030,33транспортный сбор0,010,020,030,020,050,050,120,090,090,020,020,020,54инновационный фонд0,210,320,530,410,830,801,981,491,470,410,310,319,07фонд социальной защиты0,540,540,540,540,540,540,540,540,540,540,540,546,44НДС2,774,156,915,4110,810,8226,6920,0220,025,614,214,21121,63заработная плата7,888,6410,19,3412,312,3121,0517,3817,389,458,678,67143,25Отчисления с фонда заработной платы2,953,243,813,504,624,627,896,526,523,543,253,2553,72Инвестиции в имеющееся оборудование3,213,216,43Инвестиции на приобретение нового оборудования0,00Закупка материалов, сырья, комплектующих14,714,714,79,629,629,627,927,927,920,550,550,5598,52аренда0,080,080,080,080,080,080,080,080,080,080,080,081,00расходы на содержание офиса и оплата торгового патента0,520,520,520,520,520,520,520,520,520,520,520,526,24расходы на электроэнергию0,010,010,010,010,010,010,030,030,030,010,010,010,14Затраты, связанные с повышением качества товаров, разработкой новых моделей0,990,990,990,990,990,990,990,990,990,990,990