Совершенствование процессов формирования стратегии развития организации на примере ОАО "МРСК Центра" - "Смоленскэнерго"
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?новные показатели деятельности Общества представлены в таблице 1.
Доходы по обычным видам деятельности.
По сравнению с 2009 годом рост доходов составил 1 306 млн. рублей в основном за счёт услуг по производству, передаче и распределению электроэнергии, газа, пара и горячей воды.
Таблица 1
Основные экономические показатели ОАО МРСК Центра - Смоленскэнерго
Наименование показателейЕд. измерения2009 г.2010 г.2011 г.Темп изменения показателей. 2011/2009, в %Выручка от продажи товаров, работ, услугмлн. руб.28 39532 40933 715104,.03Доходы от услугмлн. руб.26 63730 82131 872103,41Расходымлн. руб.21 20923 97426 351109,91Прибыль от продажмлн. руб.7 1868 4407 364142,30Чистая прибыльмлн. руб.2 0483 6352 585554,96Рентабельность по прибыли от продаж,3126,0421,8487,3Рентабельность по чистой прибыли%7,2111,227,67106,38
В 2011 году доходы от предоставления электроэнергии - физическим лицам составили 11 393 млн.рублей (2009 год - 11 350 млн. рублей). Доходы от предоставления электроэнергии - юридическим лицам составили 2 500 млн. рублей (2009 год - 2 481 млн. рублей).
Увеличение расходов по обычным видам деятельности в 2011 году по сравнению с 2009 годом составило 2 377 млн. рублей.
Уменьшение расходов на оплату труда обусловлено сокращением численности персонала, проводимого компанией в рамках реализации программы оптимизации численности персонала. Уменьшение материальных затрат обусловлено проводимыми в ОАО МРСК Центра - Смоленскэнерго мероприятиями по оптимизации расходов и реструктуризации бизнес-процессов.
Увеличение расходов по услугам сторонних организаций обусловлено в основном увеличением расходов на обслуживание оборудования и оптимизацией бизнес-процессов компании.
Увеличение расходов по арендной плате обусловлено ростом лизинговых платежей, связанных также с реализацией компанией проекта универсального обслуживания на территории регионов Центрального Федерального округа РФ. В соответствии с действующим российским законодательством данные расходы будут в дальнейшем компенсированы за счёт отчислений из Фонда универсального обслуживания.
В 2011 году на основании произведённого расчёта в составе прочих доходов ОАО МРСК Центра - Смоленскэнерго отражены подлежащие возмещению убытки, причинённые оказанием услуг горячего и холодного водоснабжения. Правильность расчёта размера убытков, подлежащих возмещению от оказания данных услуг подлежит подтверждению независимой аудиторской организацией ООО "РСМ Топ-Аудит" (лицензия от 01 августа 2003 года №Е004827).В 2011 году из Резерва универсального обслуживания фактически получено возмещение убытков:
-по услугам текущего года - 885 млн. рублей (в 2009 году - 37 млн. рублей);
-по услугам предшествующего года - 36 млн. рублей (в 2009 году - 0,172 млн. рублей).
Увеличение прочих расходов в 2011 году по сравнению с 2009 годом на сумму 1 567 млн. рублей произошло в основном за счёт переоценки задолженности по кредитным договорам ОАО МРСК Центра - Смоленскэнерго, выраженным в иностранной валюте, создания резерва под снижение стоимости Oracle E-Business Suite.
Структура расходов ОАО МРСК Центра - Смоленскэнерго представлена на рисунке 1.
В 2011 году прибыль от продаж снизилась на 12,7% (в сравнении с 2009 годом) и составила 7 364 млн. рублей. Чистая прибыль по итогам 2011 года составила 2 585 млн. рублей по сравнению с 3 635 млн. рублей в 2009 году.
2.3 Анализ финансового состояния ОАО МРСК Центра - Смоленскэнерго
Анализ ликвидности баланса за 2011 год заключается в сопоставлении активов, сгруппированных в зависимости от срока исполнения обязательств.
Группировка активов в зависимости от степени ликвидности
А1 - наиболее ликвидные активы, А1 = 1392 млн. руб.;
А2 - быстро реализуемые активы, А2 = 916 млн. руб.;
А3 - медленно реализуемые активы, А3 = 3199 млн. руб.;
А4 - трудно реализуемые активы, А4 = 42208 млн. руб.
Группировка пассивов в зависимости от срока погашения обязательств
П1 - наиболее срочные обязательства, П1 = 4684 млн. руб.;
П2 - краткосрочные пассивы, П2 = 571 млн. руб.;
П3 - долгосрочные пассивы, П3 = 19228 млн. руб.;
П4 - постоянные пассивы, П4 = 17509 млн. руб.
Баланс предприятия считается абсолютно ликвидным, а предприятие платёжеспособным, если выполняются следующие условия: А1>П1, А2>П2, А3>П3, А4<П4.
Таблица 2 Анализ ликвидности баланса ОАО МРСК Центра - Смоленскэнерго за 2011 г., млн. руб.
А11 392П417509
Таким образом, баланс предприятия нельзя признать абсолютно ликвидным в связи с тем, что наиболее ликвидные активы не покрывают кредиторскую задолженность, размер запасов и дебиторской задолженности в 6 раз меньше долгосрочных обязательств, а величина основного капитала больше собственных средств компании.
На основании только лишь анализа ликвидности баланса нельзя сделать вывод о платёжеспособности компании, поэтому необходимо рассчитать относительные показатели платёжеспособности, результаты расчёта которых представлены в таблице 3.
Таблица 3 Динамика показателей платёжеспособности ОАО МРСК Центра - Смоленскэнерго за 2009-2011 гг
ПоказательНормативВеличина на начало периодаВеличина на конец периодаОтносительное изменение1.Коэффициент абсолютной ликвидности0,20,2030,119-0,0842.Коэффициент срочной ликвидности0,5 -0,60,4350,347-0,0883.Коэффициент текущей ликвидности1 - 20,6130,500-0,1134. Чистый оборотный капитал, млн. руб.увеличение показателя-4 036-5 844-1808
В 2011 году по сравнению с 2009 годом показатели платёжеспособности предп?/p>