Совершенствование инфокоммуникационного сопровождения банковской деятельности
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?леченные ресурсы учитываются депозиты до востребования, которые являются бесплатным ресурсом для банка, поэтому допустимое значение для данного коэффициента может меняться в зависимости от объема средств, находящихся на расчетных и текущих счетах в банке:
К п.с. = Платные привлеченные средства / Доходные активы, (2.3)
где Платные привлеченные средства = Средства ЦБ РФ + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций + Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства.
4. Коэффициент общей стабильности (К о.с.) позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных процентов банком, а также доходы и расходы по всем видам деятельности
банка.
Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет полученных доходов, а если они недостаточны, то работу банка можно охарактеризовать как неэффективную:
К о.с. = Расходы банка / Доходы банка. (2.4)
Коэффициент общей стабильности может быть детализирован по отдельным операциям.
5. Стабильность работы банка на кредитном рынке (К к.с.):
К к.с. = Процентные расходы / Процентные доходы, (2.5)
где К к.с. - коэффициент кредитной стабильности.
6. Коэффициент рентабельности активов (К р.а) позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохода от активов. При высоких доходах от активов банк подвергает себя значительному риску. Это необязательно плохо, возможно, что такой результат достигается от эффективного менеджмента, но при этом не исключены крупные потери:
К р.а. = Прибыль / Активы (2.6)
7. Коэффициент достаточности капитала (К д.к.) показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк.
Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 80 % валюты баланса банка:
К д.к. = Собственный капитал / Пассивы (2.7)
8. Доля уставного фонда в капитале банка (К у.ф.) показывает, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы управленческого аппарата банка. Сумма средств, инвестируемых в развитие банка, должна по крайней мере равняться взносам учредителей:
К у.ф. = Уставный фонд / Капитал * 100 % (2.8)
9. Коэффициент полной ликвидности (К п.л.) характеризует
сбалансированность активных и пассивных операций банка для достижения адекватной ликвидности. Ликвидные активы должны превышать величину текущих обязательств банка. Это, с одной стороны, характеризует способность банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе или в случае ликвидации, а с другой - говорит о том, расходует ли банк привлеченные средства (клиентов) на собственные нужды:
К п.л. - Ликвидные активы/ Обязательства банка (2.9)
где Ликвидные активы = Денежные средства и счета в ЦБ РФ + +Обязательные резервы в ЦБ РФ + Средства в кредитных организациях за вычетом резервов + Чистые вложения в торговые ценные бумаги + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги;
Обязательства банка = Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБ РФ + Средства кредитных организаций + Средства клиентов + +Выпущенные долговые обязательства + Прочие обязательства
10. Коэффициент эффективности использования основных средств (Ко.ф.) характеризует долю вложений банка в недвижимость и оборудование, которые не приносят никакого дохода:
К о.ф = Основные средства банка / Активы (2.10)
Если основные фонды превысят 10 % всех активов банка, то можно сказать, что банк нерационально использует привлеченные средства и замораживание капитала в недоходных активах.
На основе выше перечисленных коэффициентов оценим финансовую устойчивость ОАО МИнБ за 2004-2006 гг. В зависимости от того какой год будет оценен коэффициент будет отражен с индексом года, 2004 год с индексом 1, 2005 год 2 и 2006 год с индексом 3. Например, К м.л 2 это коэффициент мгновенной ликвидности за 2005 год.
1. Коэффициент мгновенной ликвидности (К м.л..).
К м.л.1 = 1 647623 / 10 801 668 = 0,15
К м.л.2 = (739898 + 1 262 753) / 13 718 510 = 0,15
К м.л.3 = (1 213845 + 3 385 013) / 21 321 676 = 0,21
2. Уровень доходных активов (К д.а.).
В 2004 году доходные активы = 84180 + 664266 + 10 163931 + 346 + + 206 993 = 11 119716 тыс. руб.
В 2005 году доходные активы = 163292 + 1 179424 + 12 182195 + + 546 212+349 = 14 071472 тыс. руб.
В 2006 году доходные активы = 264308 + 3 581213 + 15 296716 + + 362 + 402 786 = 19 545385 тыс. руб.
К д.а.1 = 11 119716 / 15 491 101 = 0,72
К д.а.2 = 14 071472 / 18 120 786 = 0,78
К д.а.3 = 19 545385 / 26 867 237 = 0,73
3. Коэффициент размещения платных средств (К п.с.).
К п.с.1 = (701282 + 10 801668 + 1 453 061) / 11 119 716 = 1,17
К п.с.2 = (1 380875 + 13 718510 + 798 244) / 14 071 472 = 1,13
К п.с.3 = (1 228903 + 21 321676 + 1 397 822) / 19 545 385 = 1,23
4. Коэффициент общей стабильности (К о.с.).
К о.с.1 = (813876 + 10618 + 3 291 330) / (1 731043 + 294524 + + 2 396 828) = 0,9
К о.с.2 = (852292 + 19565 + 1 164 874) / (2 001591 + 382887 + + 1149 299) = 0,6
К о.с.3 = (946476 + 14354 + 1 503 024) / (2 286516 + 545389 + + 1 340 040) = 0,6
5. Стабильность на кредитном рынке (К к.с.).
К к.с.1 = 213876 / 1 731 043 = 0,47
К к.с.2 = 852292 / 2 001 591 = 0,43
К к.с.3 = 946476 / 2 286 51