Аудиторська перевірка Національного банку України
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
дно вимог діючого чинного законодавства та внутрішньобанківськими положеннями.
Примітка 14. Кошти клієнтів
20062005Кошти субєктів господарської діяльності в тому числі :875 4721 796 917Кошти на вимогу 860 3791 786 107Строкові кошти 15 09310 810Кошти фізичних осіб в тому числі : 7 432 1525 862 618Кошти на вимогу 5 325 3554 447 844Строкові кошти 2 106 7971 414 774Кошти бюджету спеціальних фондів та інші кошти клієнтів що утримуються з бюджету 1 88727 896Кошти небанківських фінансових установ в тому числі : 9 0708 781Кошти на вимогу 7 9143 791Строкові кошти 1 1564 990Інші зобовязання перед клієнтами 122 015587 190Усього 8 440 5968 283 402
Вибірковою перевіркою операцій з використанням рахунків коштів до запитання та строкових коштів юридичних та фізичних осіб порушень вимог чинного законодавства не встановлено.
Станом на 01.01.2007 року гарантійні залучені депозити відсутні
Примітка 15. Нараховані витрати до сплати
20062005Кошти банків 3111Кошти клієнтів 133 891107 599Ощадні (депозитні) сертифікати емітовані банком2216Боргові цінні папери емітовані банком 00Нарахування за заробітною платою та інші нарахування працівникам банку 2 7292 597Інші710458Усього 137 383110 681
Нарахування відсотків по зобовязаннях Банку здійснюється відповідно до вимог постанови Правління НБУ від 18.06.2003 року №255 порушень облікових положень та вимог чинного законодавства не встановлено.
Примітка 16. Інші зобовязання
20062005Субординований борг00Доходи майбутніх періодів 962642Кредиторська заборгованість за операціями з банками 1 800385Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю332252Кредиторська заборгованість за податком на прибуток 7 6750Кредиторська заборгованість за податками та обовязковими платежами крім податку на прибуток1 3521 335Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку 00Дивіденди до сплати 00Кредиторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами 078Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку 582447Банківські резерви на покриття ризиків і втрат190223Інші 439371Усього 13 3323 733
Примітка 16.1. Банківські резерви на покриття ризиків і втрат
20062005Резерви за виданими зобовязаннями19065Резерви під курсові ризики00Інші резерви:
- фонд охорони праці
- інноваційний фонд0158
62
96Усього190223
Відповідно до облікової політики Банку в цьому розділі враховуються кредиторська заборгованість та інші зобовязання що не входять в склад основних груп зобовязань.
Банк щомісячно здійснює інвентаризацію кредиторської заборгованості.
За результатами інвентаризації розходжень між даними бухгалтерського обліку та фактичною наявністю не виявлено.
ІІІ. Капітал Банку та достатність резервів
Статутний капітал 20062005Статутний капітал зареєстрований 722 000703 000Число акцій усього з них: 722703Простих акцій 722703Привілейованих акцій00Несплачений зареєстрований статутний капітал 00Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал з них: 722 000703 000Простих акцій 722703Привілейованих акцій00
Зареєстрований та сплачений Статутний капітал Банку станом на звітну дату становить 722 000 тис.грн. або 108 558 тис. євро та розподілено на 722 прості іменні акції номінальною вартістю 1 000 тис.грн. Форма випуску бездокументарна.
Відповідно до Статуту Банку та чинного законодавства сто відсотків статутного капіталу належать державі в особі Кабінету Міністрів України.
Протягом 2006 року Банком не здійснювались операції з купівлі та продажу власних акцій.
Протягом 2006 року, відповідно до постанови КМУ № 787 від 06 червня 2006 року, Банком здійснено поповнення розміру Статутного Капіталу шляхом додаткового випуску простих акцій загальною кількістю 19 штук номінальною вартістю 1 000 тис.грн. на суму 19 000 тис.грн. за рахунок прибутку Банку за 2005 рік.
За результатами діяльності за 2006 рік Банком отримано прибуток в сумі 145 296 тис.грн.
Формування та облік резервів на відшкодування можливих втрат за активними операціями здійснюється Банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України та внутрішніх положень.
Станом на кінець дня 31.12.2006 року резерви на відшкодування можливих втрат за активними операціями сформовано в сумі 484 687 тис. грн. за таким напрямами:
- резерв на відшкодування можливих втрат за міжбанківськими операціями 54 489 тис. грн.;
- резерв на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями 345 111 тис. грн.;
- резерв на відшкодування можливих втрат від операцій Банку з цінними паперами сформовано у розмірі розрахункової суми 23 542 тис .грн.;
- резерв для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості та іншої сумнівної заборгованості 17 225 тис .грн.;
- Сума резерву за простроченими та сумнівними нарахованими доходами складає 44 130 тис. грн.;
- резерв на відшкодування можливих втрат за позабалансовими зобовязаннями 190 тис. грн..
IV. Звіт про фінансові результати
Примітка 17. Аудит доходів та витрат
Фінансове планування та бюджетування, система внутрішнього контролю по оцінці обсягів доходів та витрат достатні. Певної залежності від непередбачених статей доходів та витрат не визначено.
Процентні доходи
20062005Процентний дохід: За коштами в банках 98 24537 927За кредитами клієнтам 464 432279 440За цінними паперами в торговому портфелі банку 00За цінними паперами в портфелі банку на продаж 13 45817 689За цінними паперами в портфелі банку до погашення 260 035195 129Інший 421У