Аудиторська перевірка Національного банку України
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
?а пасивами Банку, якість кредитного портфеля та портфеля цінних паперів, стану дебіторської заборгованості достатні в межах діяльності Банку та вимог чинного законодавства;
- резерви та капітал Банку достатні, у тому числі щодо відповідності формування капіталу Банку, фондів, резервів вимогам нормативно-правових актів Національного банку України. Оцінка ризиків банківських операцій з інсайдерами/повязаними особами проводиться адекватно;
- бухгалтерський облік, процедури внутрішнього аудиту та заходи контролю Банку адекватні вимогам нормативно-правових актів Національного банку України;
- за результатами переоцінки основних засобів, проведеної за станом на 1 листопада 2006 року, сума дооцінки основних засобів становить 1 157 364 тис. грн., в тому числі, сума дооцінки основних засобів, що забезпечують технологічне здійснення банківських функцій становить 1 105 942 тис. грн.
Київ, 24 квітня 2007 року.
Балченко С. О.
Сертифікат № 0000040 дійсний до 01.01.2010 року
Директор ТОВ АФ "БДО Баланс-Аудит"
Баланс Банку за станом на 31 грудня 2006 року
РядокНайменування статтіПри-мітки2006 рік2005 рік12345АКТИВИ1Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку119024517187062Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України 2189343838195523Кошти в інших банках3237187516843204Цінні папери в торговому портфелі банку4005Цінні папери в портфелі банку на продаж521423264656Кредити та заборгованість клієнтів6411162316146977Цінні папери в портфелі банку до погашення717228408Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 85505379Основні засоби та нематеріальні активи9168680550577610Нараховані доходи до отримання 10408015195911Відстрочений податковий актив0012Інші активи11936428575113Довгострокові активи, призначені для продажу127730755214Усього активів115904169515315ЗОБОВ"ЯЗАННЯ15Кошти банків:91381133872815.1У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України01286416Кошти клієнтів138440596828340217Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком49237218Боргові цінні папери, емітовані банком140019Нараховані витрати до сплати1513738311068120Відстрочені податкові зобовязання293395282021Інші зобовязання1613332373322Усього зобовязань97990098739736ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ23Статутний капітал1772200070300024Капіталізовані дивіденди1000100025Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)0026Емісійні різниці0027Резерви та інші фонди банку125081134928Резерви переоцінки, у тому числі: 8995702986728.1Резерви переоцінки необоротних активів8995702986728.2Резерви переоцінки цінних паперів0029Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років110331020430Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження1452962015931Усього власного капіталу 179140777557932Усього пасивів115904169515315
Звіт про фінансові результати за станом на 31 грудня 2006 року
РядокНайменування статтіПри-мітки2006 рік2005 рік123451Чистий процентний дохід5922753246831.1Процентний дохід198361745302061.2Процентні витрати20(243899)(205523)2Чистий комісійний дохід3221402683382.1Комісійний дохід3952253339072.2Комісійні витрати(73085)(65569)3Торговельний дохід2145711343304Дохід у вигляді дивідендів22005Дохід від участі в капіталі0806Інший дохід72888862357Усього доходів 10330147136668Загальні адміністративні витрати23(186976)(154480)9Витрати на персонал24(552226)(395793)10Втрати від участі в капіталі(5)(32)11Інші витрати(60246)(51332)12Прибуток від операцій 23356111202913Чисті витрати на формування резервів25(25621)(70476)14Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу0015Прибуток до оподаткування2079404155316Витрати на податок на прибуток26(62644)(21394)17Прибуток після оподаткування1452962015918Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу270019Чистий прибуток/збиток банку1452962015920Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)28204642,6766312,1121Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 28204642,6766312,11
Звіт про власний капітал за станом на 31 грудня 2006 року
Ряд-окНайменування статтіПриміткиСтатутний капітал зареєстрований, сплаченийКапіталізовані дивідендиВикуплені власні акціїЕмісійні різниціРезерви та інші фонди банкуРезерви переоцінкиНерозподілений прибуток (непокритий збиток)Капітал, резервні та інші фонди, усьогоПопередній рік1234567891011121Залишок на 1 січня 2006 року70300010001134929867303637755793554202Скоригований залишок на початок року70300010001134929867303827755983554202.1Коригування
Зміна облікової політики1.325252.2Виправлення помилок1.3(6)(6)3Переоцінка необоротних активів116071311607134Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття(810)8105Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів(290200)(290200)6Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії7Сума результатів переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії в разі їх реалізації8Чистий прибуток звітного року145296145296201599Розподіл прибутку до загальних резервів банку10Розподіл прибутку до резервних фондів1159(1159)11Розподіл прибутку до інших фондів банку12Дивіденди, що сплачені у звітному році13Дивіденди, що капіталізовані у звітному році19000(19000)14Сплата до раніше за- реєстрованого статутного капіталу15Внески за акціями нового випуску19000(19000)40000016Викуплені власні акції17Продаж раніше викуплених власних акцій18Анульовані раніше викуплені акції19Залишок за станом на кінець дня 31
грудня 2006 року 7220001000125088995701563291791407775579
Звіт про рух грошових коштів за станом на 31 грудня 2006 року
РядокНайменування статтіПри-мітка2006 рік2005 рік12345І. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ1Чистий прибуток (збиток) поточного періоду 14529620159Поправки чистого прибутку