Аудиторська перевірка Національного банку України
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
? положень. Керівництво Банку виважено ставиться до проведення операцій з міжбанківського кредитування, що дозволяє звести ризики до мінімально прийнятного рівня.
Примітка 4. Цінні папери в торговому портфелі банку
20062005Боргові цінні папери 00Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком00Усього 00
Станом на звітну дату Банком не класифіковано цінні папери як ті, що відносяться до торгового портфелю.
Примітка 5. Цінні папери на продаж
20062005Боргові цінні папери 20 45525 746Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком 23 75724 111Усього 44 21249 857Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж(22 789)(23 392)Усього цінних паперів у портфелі банку на продаж за вирахуванням резервів21 42326 465
Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів . Якість кредитного портфеля банку
При проведенні операцій з кредитування протягом 2006 року, Банк керувався Обліковою політикою, нормативно-правовими актами Національного банку України та внутрішніми нормативно-правовими актами ВАТ „Ощадбанк". Класифікація кредитного портфеля та формування резерву на можливі втрати за кредитними операціями регламентується постановою правління Національного банку України № 279 від 06.07.2000 року "Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків" (зі змінами та доповненнями).
Кредити та заборгованість клієнтів
20062005Овердрафт, у тому числі:10 2036 568Сумнівні 00Прострочені 148216Операції репо 00Враховані векселі, у тому числі:2 5832 583Сумнівні 2 5832 583Прострочені 00Вимоги, що придбані за операціями факторингу, у тому числі:170170Сумнівні 170170Прострочені 00Кредити в поточну діяльність, у тому числі: 3 837 0691 696 201Сумнівні 297 481321 124Прострочені28 09485 573Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі: 319 27550 014Сумнівні 32 28111 297Прострочені 1 6951 422Іпотечні кредити, у тому числі:286 848241 889Сумнівні 22023 796Прострочені 267613Фінансовий лізинг (оренда), у тому числі:8685Сумнівні 00Прострочені 140Кредити, що надані органам державної влади, у тому числі: 500300Сумнівні 300300Прострочені 00Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями 00Усього кредитів 4 456 7341 997 810Резерви під заборгованість за кредитами (345 111)(383 113)Усього кредитів за вирахуванням резервів під кредити 4 111 6231 614 697
Структура заборгованості клієнтів по строках погашення:
- короткострокові кредити 871 019 тис.грн. або 19,5%;
- довгострокові 3 222 390 тис.грн. або 72,3%;
- прострочені 30 219 тис.грн. або 0,7%;
- сумнівні 333 034 тис.грн. або 7,5%;
Станом на кінець дня 31.12.2006 року прострочена заборгованість по банку склала 30 219 тис.грн. (0,7% від загальної заборгованості), та у порівнянні з минулим роком зменшилась на 57 609 тис.грн. або в 2,9 рази.
Станом на кінець дня 31.12.2006 року сумнівна заборгованість по банку склала 333 034 тис. грн. (7,5% від загальної заборгованості), та у порівнянні з минулим роком зменшилась на 28 469 тис.грн. або на 7,9%.
Кредитний портфель Банку станом на кінець дня 31.12.2006 року порівняно з даними на кінець дня 31.12.2005 року збільшився на 2 458 924 тис.грн., або в 2,2 рази, та становить 4 456 734 тис.грн.
Станом на звітну дату Банком сформовано резерв на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями в сумі 345 111 тис.грн. з них:
- під стандартну заборгованість 6 050 тис.грн.;
- під нестандартну заборгованість 339 061 тис.грн.
Рух резервів під заборгованість за кредитами20062005Залишок на 1 січня 383 113286 415Відрахування до резервів під:89 216449 939нестандартну заборгованість 84 388447 640стандартну заборгованість 4 8282 299Списання активів за рахунок резервів (33 943)(12 168)Зменшення резерву під:(93 275)(341 073)нестандартну заборгованість (у разі поліпшення кредитного портфеля) (91 663)(340 215)стандартну заборгованість (у разі погіршення кредитного портфеля або її погашення) (1 612)(858)Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 345 111383 113
Сума повернення раніше списаних кредитів за 2006 рік 96 тис.грн., за попередній 2005 рік 65 тис.грн.
Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування процентів склала 217 111 тис.грн. та сума недоотриманого доходу склала 65 348 тис.грн.
Вибірковою перевіркою кредитної заборгованості (оцінка фінансового стану позичальника, обслуговування заборгованості, забезпечення тощо) суттєвих порушень вимогам чинного законодавства, нормативним документам та внутрішнім положенням не встановлено.
Примітка 7. Цінні папери в портфелі банку до погашення
20062005Боргові цінні папери 173 037753Резерви під знецінення цінних паперів(753)(753)Усього цінних паперів за вирахуванням резервів у портфелі банку до погашення172 2840
- Резерв сформовано за векселем ЗАТ "Флора-Дельта" балансовою вартістю 753 тис.грн.
Цінні папери в портфелі Банку до погашення мають достатній рівень контролю, не містять суттєвих ризиків, якість цих активів є задовільною.
Примітка 8. Інвестиції в асоційовані і дочірні компанії.
*- з яких 28 тис.грн. погашення інвестиції до ТОВ "Українська фінансова банківська школа" за рахунок коштів, отриманих внаслідок самоліквідації товариства.
Таблиця 8.2. Перелік усіх інвестицій до асоційованих й дочірніх компаній за станом на кінець дня 31 грудня 2006 року (тис.грн.)
Назва КраїнаЧастка участі (%)Вид бізнесуБалансова вартість інвестиційКредити, що надані цій компаніїДепозити, що отримані від цієї компаніїАсоційовані компа?/p>