Аудиторская проверка ОАО "Ростовоблгаз"
Отчет по практике - Менеджмент
Другие отчеты по практике по предмету Менеджмент
?астиПроизводятся все необходимые действияз) характер взаимодействия с внешними аудиторамиОтсутствуетКосвенныйНепосредственный 3. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ПОЛНОМОЧИЙ 3.1Разработка должностных инструкцийНе разработаныРазработаны частичноРазработаны для всех должностей. Утверждены в документальном виде3.2Разработка мер по предупреждению конфликта интересовНе разработаныРазрабатываются нерегулярно или частичноРазработаны на постоянной основе, существуют в документальном видеНеобходимо разработать3.3Установление ответственности и полномочий по выявлению противозаконных, сомнительных и неэтичных действийНе устанавливаютсяУстанавливаются нерегулярно или в ограниченной формеУстановлены на постоянной основе в целом по организации3.4Установление ответственности служащих (включая особые обязанности и подотчетность)Не устанавливаютсяУстанавливаются и документируются частичноДетально установлены в документальном виде 4.КАДРОВАЯ ПОЛИТИКА И ПРАКТИКА 4.1Установление кадровой политики Не устанавливаетсяУстанавливается частичноУстанавливается детальным образом4.2 Наличие тестов/процедур по подбору кадровОтсутствуютИмеются частичноУстановлены детальным образом4.3Подбор персонала для ведения учетаСлучайныйПодбор персонала, отвечающего определенным требованиямПодбор персонала в соответствии со стратегическими целями и разделением ответственности и полномочий4.4Образование, опыт, квалификация и компетенция персонала предприятияа) всего персоналаНизкиеСредниеХорошиеб) персонала, занятого в учетеНизкиеСредниеХорошие4.5Честность персонала клиентаа) всего персоналаПлохаяСредняяХорошаяб) персонала, занятого в учетеПлохаяСредняяХорошая4.6Понимание персоналом своих обязанностей и выполняемой работыа) всего персоналаПлохоеСреднееХорошееб) персонала, занятого в учетеПлохоеСреднееХорошее4.7Наблюдение за персоналомПлохоеСреднееХорошее4.8Обучение персоналаа) всего персоналаОтсутствуетИмеет ограниченный характерИмеет детальный характерб) персонала, занятого в учетеОтсутствуетИмеет ограниченный характерИмеет детальный характер4.9Текучесть кадров, занятых в учетеВысокаяУмереннаяНизкая4.10Загруженность персонала, занятого в учетеЧрезмернаяСредняяРазумная
5.ПОДГОТОВКА БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
5.1Соблюдение графика подготовки отчетностиОтчетность сдается с опозданиемГрафик подготовки отчетности не соблюдается. Отчетность сдается в последний деньГрафик подготовки отчетности соблюдается. Отчетность сдается не менее, чем за 2 дня до установленного срока5.2Подготовка рабочего плана счетов и инструкций по ведению учетаРабочий план счетов отсутствуетРабочий план счетов составлен формально и не соответствует особенностям организации Рабочий план счетов соответствует установленным требованиям и особенностям организации 5.3Реакция на изменения в порядке ведения бухгалтерского учета и подготовки отчетностиПлохаяСредняяОтслеживаются изменения и оперативно принимаются необходимые меры5.4Сверка внешней бухгалтерской отчетности с данными управленческого учетаНе производитсяПроизводится эпизодически Сверка производится регулярно. Отклонения оперативно выявляются и объясняются5.5Установление мероприятий по защите от несанкционированного доступа или уничтожения документов, данных учета, активовНе установленыУстановлены нерегулярно или частичноУстановлены на постоянной основе5.6Установление мероприятий по развитию и совершенствованию системы бухгалтерского учета и системы внутреннего контроляНе установленыУстановлены нерегулярно или частичноУстановлены на постоянной основеНеобходимо установить на постоянной основе5.7Установление мероприятий по контролю за доступом к программам обработки данных и файламНе установленыУстановлены нерегулярно или частичноУстановлены на постоянной основе5.8Контроль за выполнением мероприятий, установленных п. п.5.5, 5.6 и 5.7.ПлохойСреднийХороший
6. ПОДГОТОВКА ВНУТРЕННЕЙ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ УПРАВЛЕНИЯ
6.1Установление и поддержание системы подготовки внутренних отчетов для целей управления, соответствующей размерам и сложности организацииОтчеты готовятся эпизодически по запросу руководстваУстановленная внутренняя отчетность не согласована с целями управления Установлена детальная система внутренней отчетности, работоспособность которой надлежащим образом поддерживается6.2Сметные показатели, другие финансовые и производственные показателиустановлениеНе устанавливаютсяУстанавливаются нерегулярно или ограниченноУстанавливаются на постоянной основевзаимосвязьНе взаимосвязаныВзаимосвязаны нерегулярно или частичноВзаимосвязаны на постоянной основеконтрольКонтроль не осуществляетсяКонтроль осуществляется нерегулярно или частичноКонтроль осуществляется на постоянной основе6.3Выявление отклонений от запланированного хода деятельностиОтклонения не выявляютсяВыявляются нерегулярно или частичноВыявляются на постоянной основеСледует выявлять на постоянной основе6.4Сообщение об отмеченных отклонениях руководствуНе сообщаютСообщают случайным образом или частичноНа постоянной основе сообщают руководству соответствующего уровня6.5Анализ причин отклонений Причины не анализируютсяПричины анализируются нерегулярно или частичноПричины анализируются на постоянной основе. По результатам анализа расхождений принимаются своевременные и эффективные меры
СОГЛАСОВАНИЕ С ТРЕБОВАНИЯМИ, УСТАНОВЛЕННЫМИ ПРИМЕНИМЫМ ЗАКО?/p>