Розробка плану нічного клубу
Доклад - Менеджмент
Другие доклады по предмету Менеджмент
°ртально (або по півріччях), на третю і далі в цілому за рік. Прогнозний баланс активів і пасивів підприємства складається на кінець кожного року планованого періоду. Собівартість реалізованої продукції неоднакова по місяцях, оскільки на різні місяці припадають неоднакові витрати на купівлю сировини, матеріалів і оплату праці, що може бути, крім усього іншого, повязане з ринковою конюнктурою. Обсяги продажів у нових підприємців зазвичай наростають поступово. План доходів і витрат повинен містити також оцінки всіх статей Загально фірмові витрат по місяцях першого року. Необхідно передбачити в плані всі можливі статті витрат і правильно спланувати їх динаміку по місяцях, оскільки цифри по місяцях можуть сильно різнитися між собою. Наприклад, торгові витрати, зокрема витрати на відрядження, виплати комісійних, представницькі витрати і т.д. Зазвичай вище, якщо фірма починає освоювати новий ринок або збільшувати чисельність нових працівників. Частка торговельних витрат у доходах від продажів у період становлення підприємства також буває досить високий, оскільки, щоб продати товар нікому не відомої фірми, потрібно докласти більше зусиль. Витрати на заробітну плату будуть залежати від чисельності працівників та їх спеціальностей.
У бізнес-плані обовязковим є представлення планових документів в прогнозних цінах, виражених в грошових одиницях, що відповідають купівельної
здатності кожного періоду здійснення проекту. Прогнозні ціни включають прогнозований рівень інфляції.
Прогноз прибутків і збитків відбиває операційну діяльність фірми в намічений період. Мета складання даного прогнозу в узагальненій формі представити результати діяльності підприємства з точки зору прибутковості. Прогноз прибутків і збитків показує, як буде формуватися і змінюватися прибуток, і, по суті, є прогнозом фінансових результатів. У бізнес-плані слід представити всі види оподаткування.
У прогнозі прибутків і збитків всі значення наводяться без урахування ПДВ, платежі з продажу та прямих витратах відображаються на момент поставки продукції.
Далі розглянемо структуру складання плану доходів і витрат нічного клубу на прикладі одного місяця, а саме січня 2009 року. Врахуємо, що клуб працює тільки в нічний час, а доходи ми розраховуємо на 1 робочий день. Також необхідно відзначити, що всі розрахунки ми виробляємо за середніми показниками.
Таблиця Доходи від надання послуг
Вид доходаФормулаS, ДiQ, NРазом (грн)1. Ігрова кімнатаД=S*N400416002. Вхід
Д=Дi*Q50300150003. Компютерний зал31003004. Бар805040005. Ресторан1001010006. Дискотеки80200160007. Туалет0.5300150Всього за день:23150Раом за місяцб:601900
Умовні позначення:
Д дохід від надання послуг (грн)
S сума грошей, що залишається на одному ігровому автоматі (грн)
N кількість автоматів (шт.)
Дi дохід від i-го залу
Q кількість відвідувачів
2. Собівартість реалізованої послуги
собівартість однієї послуги на годину будемо розраховувати, виходячи з наступної формули:
Ц = С + П (1)
де
Ц ціна
С собівартість
П прибуток
Розрахуємо собівартість послуги за годину кожного елемента, що дає дохід. Планована рентабельність 25%.
Приклад: розрахунок собівартості послуги, що надається в барі.
П = С * Р = 0,25 * З
Ц = С + 0,25 * С = С * (1 +0,25)
С = Ц / 1,25 = 80 / 1,25 = 64 грн.
Таблиця Розрахунок собівартості послуги
Вид доходуЦіна послуги (грн)РозрахунокСобівартість послуги в час (грн)1. Ігрова кімната5050/1,25402. Компютерний зал33/1,252,43. Ресторан100100/1,25804. Бар8080/1,25645. Дискотеки (4 зали)8080/1,25646. Туалет0,50,5/1,250,4Всього:462,8Разом:144395
3. Валовий дохід
Розраховується за формулою:
дохід від надання послуг собівартість реалізованої послуги (2)
601900144395 =457505 (грн)
4. Експлуатаційні витрати
Таблиця Матеріальні витрати
ТоварСума, грн1. Спиртні напої500002. Вода (мінеральна очищена)80003. Харчові продукти (для ресторана, бара і дискотек)300004. Посуд500005. Миючі засоби20006. Додаткові меблі, в т.ч. вішалки10000Всього:150000
Таблиця торговельні витрати
Вид витратСума, грн.1. Витрати на відрядження20002. Витрати на ділові зустрічі, на проїзд адміністративного апарату по необхідності2000Всього4000
Таблиця Реклама
Види рекламиВартість, грн.1. Роздача листівок10002. Рекламний щит50003. Расклейка оголошень по місту2000Всього8000
Таблиця Заробітна плата
ПосадаКількість, чол.Оклад 1 робочого, грн.Разом, грнДиректор11500015000Бухгалтер150005000Адміністратор240008000Експедитор120002000Касир130003000Охоронник5300015000Бармен6350021000Офіціант130003000Ді-джей5300015000Кухар225005000Посудомийник215003000Гардеробник210002000прибиральник210002000Працівник компютерного залу125002500Працівник ігрового залу125002500Завгосп130003000Всього:3454500107000
в) канцелярське приладдя:
так як до запуску проекту канцелярське приладдя ми купували, отже в перший місяць витрачати на купівлю цих товарів ми не несемо.
г) оренда:
в даному випадку витрати в цьому пункті дорівнюють нулю, тому що ми нічого не орендували.
д) комунальні послуги
Таблиця Комунальні послуги
Вид комунальних послугСума, грн.1. Вода15002. Газ2003. Електроенергія5000Всього:6700
в) відрахування на соціальні заходи, обчислюються за формулою:
заробітна плата * 0,37 (37% відсоток відрахувань на соціальні заходи) (3)
107000 * 0,37 = 39590 (грн)
г) погашення кредиту:
сума кредиту становить 500000 грн. Кожен місяць ми погашаємо кредит на суму 42000 грн., Враховуючи при цьому те, що кредит ми погашаємо про?/p>