Розробка заходів щодо удосконалення антикризового управління підприємством (на прикладі КП "Втп "ВОДА")
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
? ефективність діяльності підприємства (таблиця 2.1), зокрема у період 2004-2006рр. доходи від корисно відпущеної питної води зросли на 9,6%, проте при цьому зафіксовано зростання експлуатаційних витрат на 23%.
Аналізуючи динаміку основних техніко-економічних показників роботи підприємства можна зробити висновок, що щорічний випуск продукції у 2004 році порівняно з 2003 збільшився на 138,8 тис. грн., але у 2005 році знов помітне зменшення обсягів виробництва на 8,6 тис. грн. Результатом цього стало варіювання суми доходу за аналізований період.
Таблиця 2.1 Основні техніко економічні показники КП “Втп ”ВОДА” за 2004-2006 роки
№ п/пПоказникиОд. вим.РокиТемпи росту, 04200520062005/
20042006/
2005123456781Обсяг виробництва води (подача до мережі, всього)тис. куб. м264304,6254967,925239196,4698,982Корисний відпуск води тис. куб. м181434,4145073,0145350,680,0100,23Середній тарифгрн. куб. м1,371,391,50132,889,94Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)тис. грн.185344,0169621,2183660,891,51108,275Собівартість 1 куб. м. води з ПДВгрн.1,201,401,55116,6691,36Валовий прибуток, збитоктис. грн.44190,59585,78922,421,6993,087Коефіцієнт зносу основних фондів,4756,8457,27102,46100,78Чисельність персоналучол.336035643412106,0795,79Середньомісячна заробітна платагрн.693,07953,51184,90137,57124,2610Сердньорічна вартість основних фондів, тис. грн.тис. грн.463832,85889747,45929060191,82104,4111Фонд робочого часу, люд.-год.люд.год.674117471825366597106106,5491,8412Фонд оплати праці, тис. грн.тис. грн.27944,640779,548514,9145,92118,96
Розділ 3. Аналіз виробничо-фінансової діяльності підприємства КП “Втп “ВОДА”
3.1 Аналіз виконання виробничої програми
За умов товарного виробництва та ринкової економіки виготовлена продукція, виконана робота або надана послуга є товаром, котрий має не лише споживчу, а й майнову вартість. Обсяг продукції у вартісному виразі на більшості підприємств різних галузей виробничої сфери визначається показниками товарної, валової, чистої продукції.
Валова продукція це вартість усієї виробленої продукції і виконаних робіт, враховуючи незавершене виробництво.
Товарна продукція відрізняється від валової тим, що в ній не враховуються залишки незавершеного виробництва і внутрішньогосподарський оборот. Виражається в оптових цінах, діючих у звітному році.
Реалізована продукція це вартість оплаченої і відвантаженої покупцеві продукції.
Аналіз виконання виробничої програми проводиться у декілька етапів:
1. Вивчення динаміки випуску продукції у співвідношенні з обсягом реалізації продукції.
2. Аналіз виконання плану по випуску продукції.
3. Аналіз структури продукції.
Аналіз динаміки обсягу випуску і реалізації продукції проводиться за допомогою показників: базисних темпів росту, ланцюгових темпів росту, середньорічних темпів росту (приросту).
Розглянемо динаміку обсягу виробництва (подача води до мережі в натуральному виразі, тис. куб. м.) і реалізації продукції (корисно відпущеної води юридичним та фізичним особам, в тому числі бюджетним та позабюджетним організаціям тис. куб. м.) КП “Втп ”ВОДА” наведено в таблиці 3.1
Таблиця 3.1 - Динаміка виробництва і реалізації води в натуральних показниках КП “Втп ”ВОДА” за 2004-2006 рр.
РокиОбсяг виробництва продукції (подача води до мережі всього), тис. куб. мТемп росту, %Обсяг реалізації
продукції, (відпущено води всім споживачам), тис. куб. мТемп росту, %базиснийланцюговийбазиснийланцюговий12345672004264304,6100,0100181434,41001002005254967,996,4696,46155073,085,4785,472006252391,095,4998,98145350,680,1193,73
Зниження обсягу подачі води (рисунок 3.1) на 9336,7 тис. куб. м. або на 3,54% в 2005 році порівняно з 2004 роком пояснюється:
- зниженням невиробничих втрат і неврахованих витрат води за рахунок постійних робіт на заходів з забезпечення надійності функціонування обсягів водозабезпечення;
- зниженням подачі води споживачам, які несвоєчасно сплачують послуги водопостачання та збільшення культури водозабезпечення при встановленні квартирних пристроїв обліку холодної та гарячої води.
Основною причиною зменшення корисно відпущеної води споживачам у 2005 році, порівняно з 2004 роком є “незбалансований обсяг”, який склав 29134,2 тис. куб. м. і не увійшов до обсягу реалізації. Це спричинило зниження нарахованих доходів від реалізації питної води, збільшення собівартості 1 куб. м. питної води, вплинуло на кінцевий результат діяльності.
Рисунок 3.1 - Динаміка виробництва і реалізації продукції в натуральних показниках КП “Втп ”ВОДА”
Також причинами зниження обсягу видобутку води є зменшення реалізації води в основному за рахунок встановлення приборів обліку води, зменшення чисельності мешканців м. Харкова. Витрати води на власні виробничі і господарчо-питні потреби за 2005 рік склали 10309,5 тис. куб. м. Порівняно з 2004 роком відбулось підвищення споживання води на власні потреби на 297,2 тис. куб. м. або на 3,0%. Збільшення обсягу використання води на власні технологічні (виробничі) та господарчо-питні потреби відбулося в результаті упровадження галузевих технологічних нормативів використання води. Фактичні втрати води при транспортуванні за 2005 рік склали 107597,9,9 тис. куб. м., що вище обсягу втрат за відповідний період 2004 року на 24727,7 тис. куб. м. або на 29,8%.
Основною причиною зростання витрат води при транспортуванні є відмовлення КП “Харківські теплові мережі” від обсягів споживаної холодної води на потреби гарячого водопостачання в обсязі 29,1 млн. куб. м. за 2005 рік отриманого до системи трубопроводів КП “Харківські теплові мережі”.
За 2006 рік подано води - 252391,0 тис. куб. м., відпущено води споживачам 145350,6 тис. куб. м