Реконструкция и модернизация оборудования в ОАО "Южноуральский молочный завод"
Доклад - Экономика
Другие доклады по предмету Экономика
?ой платы30
Цена на продукцию в проекте принята на уровне минимальных цен рынка, динамика которых приводилась в разделе 5.4 (таблица 23).
Таблица 20 Номенклатура и цены продукции, руб./т
Наименование продукцииЦенаМолоко20360,000Кисломолочная продукция25340,000Творожная продукция110000,000Сметана67400,000Масло134120,000Молоко20360,000
Таблица 21 План реализации продукции, т
Наименование продукции2009 г.2010 г.2011 г.2012 г.Молоко658,0011576,0011892,0012374,00Кисломолочная продукция178,003133,003598,004640,00Творожная продукция41,00726,00911,001027,00Сметана68,001197,001272,001426,00Масло17,00221,00210,00200,00
С учетом того, что производство продукции осуществляется на территории уже функционирующего предприятия, нормы обеспечения технологического процесса ресурсами приняты на существующем уровне.
Для производства требуется следующий персонал (таблица 22).
Таблица 22 Потребность в трудовых ресурсах
ДолжностьКол-воЗарплата, руб.ПлатежиУправлениеАдминистративно-управленческий персонал8317195,00Ежемесячно, весь проектМладший обслуживающий персонал738988,00Ежемесячно, весь проектПроизводствоПроизводственно-промышленный персонал1689795,00Ежемесячно, весь проектМаркетингМенеджеры315000,00Ежемесячно, весь период пр-ва
Всего: 327 чел. 3773869 руб./месяц без отчислений на социальные нужды
Калькуляция себестоимости продукции выполнена с учетом принятой производственной программы (таблица 23).
Таблица 23 Калькуляция себестоимости продукции
Наименование статей затратСумма, руб./кгМолоко20,36Кисломолочная продукция25,34Творожная продукция110,00Сметана67,4Масло134,12
Размер выручка от реализации продукции (рассчитывается на основе объема реализации продукции и цены) приведен в таблице 24.
Таблица 24 Выручка от реализации продукции
Наименование продукции2009 г.2010 г.2011 г.2012 г.Молоко13396,88248267,89280269,18319894,41Кисломолочная продукция4510,5283627,92105538,38149294,35Творожная продукция4510,0084122,77115998,86143443,84Сметана4583,2084984,2299240,67122038,87Масло2280,0431222,6732602,8534059,82ИТОГО29280,64532225,48633649,95768731,29
Первоначальные оборотные средства в размере будут направлены на приобретение сырого молока, электрической энергии, газа, воды, тары и др.
Инвестиционный план
Общая потребность в финансировании проекта составляет 12,15 млн. руб. Инвестиции (8500 тыс. руб.) будут направлены на реконструкцию завода, приобретение перерабатывающего оборудования (таблица 25), а также финансирования текущей деятельности.
Потребность в инвестициях рассчитывалась исходя из реконструкции и организации основного, вспомогательных и обслуживающих производств, расчетного количества дополнительных оборотных средств для увеличенного объема производства.
При расчетах сумм учитывались конкретные поставщики оборудования и оборотных средств.
Таблица 25 Инвестиционные издержки
Наименование инвестиций2009 г.2010 г.2011 г.Разработка проекта реконструкции комплекса453,66147,51Реконструкция инфраструктуры цеха811,96Пусконаладочные работы438,72Приобретение станции насосной к ТФ-РПП80,19241,78Приобретение автомата ТФ-РПП2062,086217,32Монтаж оборудования870,50ИТОГО2595,938727,78
Источниками финансирования являются:
а) собственные средства, предназначенные для оплаты расходов подготовительного этапа проекта (разработка бизнес-плана инвестиционного проекта, выбор оборудования и поставщика, заключение договора поставки, оплата аванса и другие работы), проведения работ по реконструкции линии, а также формирования оборотных средств;
б) заемные средства, направляются для оплаты строительных работ и приобретаемой техники, ввода ее в эксплуатацию.
Структура источников финансирования определена исходя из финансовых возможностей предприятия. Кредиты будут привлечены для реализации программы оснащения предприятия новым высококачественным оборудованием.
Отчет о прибылях и убытках представляет собой форму финансовой оценки, предназначенной для анализа на каждом интервале планирования соотношения доходов предприятия (проекта), относимых в соответствии с учетной политикой предприятия к данному периоду, со связанными с ними расходами, а также налоговыми выплатами и дивидендами, а также размера чистой прибыли, являющейся наряду с амортизацией одним из основных источников денежных средств для возврата займов, привлеченных на финансирование инвестиционных издержек проекта.
Полученный результат свидетельствует, что при запланированных объемах сбыта, издержках производства и ценах производство продукции проект прибылен со второго года его реализации. На старте проекта возможно получение убытка -14 млн. руб., а потом предприятие становится прибыльным (таблица 26).
Чистый объем продаж на момент окончания проекта составил 739 млн. руб. в год. Валовая прибыль, за минусом суммарных прямых издержек, равна 191 млн. руб., а прибыль до выплаты налога, то есть с учетом суммарных постоянных издержек и суммарных непроизводственных издержек 72 млн. руб. Чистая прибыль предприятия после уплаты налогов в сумме 4,2 млн. руб. будет равна 67,7 млн. руб. за год.
Таблица 26 Прибыли-убытки
Наименование2009 г.2010 г.2011 г.2012 г.Валовой объем продаж28062,74509655,67608170,93739649,98Чистый объем продаж28062,74509655,67608170,93739649,98Материалы и комплектующие21140,16382179,60453911,37548899,68Суммарные прямые издержки21140,16382179,60453911,37548899,68Валовая прибыль6922,58127476,07154259,56190750,30Административные издержки1900,7024025,8726402,0428961,00Маркетинговые издержки1961,7024796,9427249,3729890,46Зарплата административного персонала2083,3126334,1428938,6131743,42Зарплата производственного персонала1645,5620800,7622857,9725073,43Зарплата маркетингов?/p>