Расчеты с подотчетными лицами
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
,00Подписка на ж-л Российский налоговый курьер6765,006765,00Почтовые услуги198,68198,68Реклама в СМИ11061,6011061,60Ремонт ОС2613,782613,78Связь с ИФНС1800,001800,00Сертификация программистов 1С821,59821,59Услуги телефонной и интернет связи30067,0030067,00ФОТ518027,59518027,59Хозрасходы445,00445,00Итого развернутое753984,42753984,42
Приложение 2
Рабочий план счетов бухгалтерского учета ООО НПКЦ Эксперт
СчетКодНаименование01Основные средства01.1Основные средства в организации02Амортизация основных средств02.1Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01.108Вложения во внеоборотные активы08.4Приобретение отдельных объектов основных средств10Материалы10.1Материалы, не принимаемые для НУ10.2Материалы, принимаемые для НУ20Основное производство41Товары41.2Товары, принимаемые для НУ50Касса50.1Касса организации в руб51Расчетные счета60Расчеты с поставщиками60.1Расчеты по расходам, не принимаемым для НУ60.2Расчеты по расходам, принимаемым для НУ62Расчеты с покупателями и заказчиками62.1Расчеты с покупателями в руб66Расчеты по краткосрочным кредитам и займам66.1Краткосрочные кредиты и займы в руб68Расчеты по налогам и сборам68.1Налог на доходы физических лиц68.11Единый налог69Расчеты по социальному страхованию и обеспечению69.11Страхование от НС и ПЗ69.21Расчеты с ПФР (страховая часть)69.22Расчеты с ПФР (накопительная часть)70Расчеты по оплате труда71Расчеты с подотчетными лицами71.1Расчеты, не принимаемые для НУ (в руб)71.2Расчеты, принимаемые для НУ (в руб)73Расчеты с персоналом по прочим операциям73.1Расчеты по предоставленным займам73.5Расчеты по использованию личного автотранспорта принимаемые для НУ73.6Расчеты по прочим операциям76Разные дебиторы, кредиторы76.2Расчеты по претензиям в руб80Уставный капитал84Нераспределенная прибыль84.2Убыток, подлежащий покрытию90Доходы и расходы90.1Доходы, принимаемые для НУ90.4Расходы, принимаемые для НУ90.9Прибыль/Убыток91Прочие доходы и расходы91.1Прочие доходы, принимаемые для НУ91.3Прочие расходы, не принимаемые для НУ91.9Сальдо прочих доходов и расходов98Доходы будущих периодов98.2Безвозмездно полученное имущество99Прибыль и убытки010Износ основных средствДФЛКорректировка доходов физических лицДФЛ.01Дополнительные доходы физических лицМЦМатериальные ценности в эксплуатацииН01Доходы, учитываемые при расчете ЕНН02Расходы, учитываемые при расчете ЕНН02.1Расходы на приобретение основных средствН02.2Прочие расходыН03Доходы-всегоН04Расходы-всегоНДСВходной НДС, не принятый к расчету
Приложение 3
Положение об учетной политике ООО НПКЦ Эксперт
. Методика учета
1.Сырье, основные и вспомогательные материалы, комплектующие изделия, запчасти и другие материальные ресурсы отражаются в бухгалтерской отчетности по фактической себестоимости.
2.Фактическая себестоимость материальных ресурсов, списываемых в производство, производится по средней себестоимости.
.Стоимость основных средств погашается путем начисления амортизации линейным способом.
.Нематериальные активы отражаются в сумме затрат на приобретение, изготовление и расходов по их доведению до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях.
.Амортизация объектов нематериальных активов отражается ежемесячно, начиная со следующего месяца после месяца введения в эксплуатацию. Амортизация начисляется линейным способом.
.Учет курсовой разницы, возникающей в ходе проведения операций с валютными ценностями, ведется на балансовом счете 91 Прочие доходы и расходы.
.Проценты по заемным средствам учитываются на конец отчетного периода с учетом положений гл.25 НКРФ, т.е. по договорам в рублях на принимаемые расходы относятся проценты, равные ставке рефинансирования ЦБРФ, по валютным договорам - в размере, соответствующим 15% годовых.
.Расходы будущих периодов учитываются на счете 97 Расходы будущих периодов и списываются на расходы равномерными частями в течение срока их потребления.
.Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат на их приобретение.
10.Предоставление расчета и уплаты налога на прибыль - ежеквартально, без авансовых платежей.
11.Выручка от реализации продукции определяется по моменту оплаты и отражается на счете 90 Продажи.
. Техника учета
1.Бухгалтерский учет ведется с применением компьютерной техники в программе 1С: Бухгалтерия 8.
2.Учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется способом двойной записи в соответствии с рабочим планом счетов бухгалтерского учета и аналитических признаков, если в этом была необходимость.
.Основанием для записи в регистрах бухгалтерского учета являются первичные документы, фиксирующие факт совершения хозяйственных операций, а также расчеты бухгалтерии.
Отчетным годом считается период с 01 января по 31 декабря.
3. Организация бухгалтерского учета
1.Ведение бухгалтерского учета возлагается на руководителя предприятия.
2.Авансовые отчеты по командировочным расходам предоставляются в бухгалтерию не позднее 3 дней после возвращения из командировки.
.В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности производится инвентаризация:
-кассы не реже одного раза в квартал, а также в случае передачи денежных средств другому материально-ответственному лицу;
-внезапные инвентаризации кассы и МПЗ производятся по решению руководителя;
-инвентаризация ОС производится один раз в три года.
4.Выдача средств в подотчет на срок более 1 месяца