Расчетно-кассовое обслуживание предприятий коммерческими банками
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
? государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
413Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти
414Депозиты финансовых организаций, находящихся
в федеральной собственности
415Депозиты коммерческих предприятий и организаций,
находящихся в федеральной собственности
416Депозиты некоммерческих организаций, находящихся
в федеральной собственности
417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
418Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
419Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
420Депозиты негосударственных финансовых организаций
421Депозиты негосударственных коммерческих
предприятий и организаций
422Депозиты негосударственных некоммерческих организаций
423Депозиты физических лиц
425Депозиты юридических лиц нерезидентов
426Депозиты физических лиц нерезидентов
Внутри каждого счета 1-го порядка депозитные счета строятся по счетам 2-го порядка в зависимости от сроков: до востребования; на срок до 30 дней; на срок от 31 до 90 дней; на срок от 91 до 180 дней; на срок от 181 дня до одного года; на срок от одного года до трех лет; на срок свыше трех лет; для расчетов с использованием пластиковых карт.
Условия договора должны быть правильно отображены в бухгалтерском учете:.
Проценты начисляются на весь период депонирования средств с момента поступления денег на счет в кредитной организации и выплачиваются одновременно с возвратом депозита или ежеквартально по желанию вкладчика.
Соглашение вступает в действие с момента поступления денег на корсчет кредитной организации.
При досрочном снятии денег вкладчик обязан предупредить об этом кредитную организацию за 10 или менее дней согласно договору. При этом проценты по вкладу не выплачиваются (или выплачиваются по гарантированной таблице).
Все изменения и дополнения соглашения производятся по согласию сторон в письменной форме.
2.6. Расчеты платежными поручениями
При безналичных расчетах допускается использование платежных поручений, чеков, аккредитивов и платежных требований-поручений. Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором.
Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:
наименование расчетного документа;
номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц прописью, год цифрами; номер кредитной организации плательщика, ее наименование; наименование плательщика, номер его счета; наименование получателя средств, номер его счета; наименование кредитной организации получателя (в чеке не указывается), ее номер;
идентификационные номера, присвоенные юридическим лицам при постановке на учет в налоговых органах (в реквизитах перед наименованием плательщика и получателя средств);
назначение платежа (в чеке не указывается); сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; на первом экземпляре подписи должностных лиц, имеющих право подписи для совершения расчетно-денежных операций по четам.
Платежные поручения, платежные требования-поручения выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку или путем размножения в количестве экземпляров, необходимом для кредитной организации и всех участвующих в расчетах сторон. Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками. Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются.
Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающей кредитной организации о перечислении определенной суммы со своего счета. Плательщик представляет поручение на бланке установленной формы.
При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику кредитной организации, выдавшей расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).
Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных Законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Чек является ценной бумагой и изготавливается по единому образцу. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и приходуются по внебалансовому счету Бланки строгой отчетности.
Покрытием чека в кредитной организации чекодателя могут быть:
средства, депонированные чекодателем на отдельном счете 40903 Расчетные чеки;
средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной кредитной организацией по согласованию с чекодателем при выдаче чеков.
Сумма гарантии банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в кредитной организации гаранте на внебалансовом счете Гарантии, поручительства, выданные банком и в кредитной организации исполнителе на внебалансовом счете Гарантии, полученные банком.
Для получения чеков юридическое лицо представляет в банк заявление в одном экземпляре (в двух экземплярах для получения чеков, оплата которых гарантирована). При необходимости вместе с заявлением о выдаче чеков представляется платежное поручение для депонирования средств на о