Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния коммерческой организации (на примере ООО "ЭДЕМ")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?х активах0,0%1,6,3,4,1%Уровень собственного капитала в общих пассивах 41,0,6,1,0,7%Достаточный уровень собственного капитала в общих пассивах 0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%
Таблица А.9 Показатели ликвидности
Наименования позиций Отчетные даты 01.01.200901.04.200901.07.200901.10.200901.01.2010Коэффициент общей ликвидности1,6943,4025,0255,5582,162Достаточная величина Коэффициента общей ликвидностипри условии дискретных платежей1,0161,6191,1682,181при условии регулярных платежей1,0001,0001,0001,000Коэффициент среднесрочной ликвидности1,1993,4025,0255,5582,162Коэффициент абсолютной ликвидности0,0040,0000,0080,0100,004Изменение коэффициента общей ликвидности1,7081,6230,533-3,396Влияние изменения инвестированного капитала0,2102,333-0,075-2,000Влияние изменения постоянных активов0,0000,0000,0000,000Влияние изменения текущих пассивов1,498-0,7100,608-1,396Контроль0,0000,0000,0000,000 Оценка абсолютной ликвидности в днях платежейСреднедневные платежитыс.руб.3516в том числеСебестоимость реализованной продукциитыс.руб.321328226436Налог на прибыль тыс.руб.0000Прирост запасов и затраттыс.руб.-68101-127108Прочие текущие денежные платежитыс.руб. 0 0 0 0Доля бартера в затратахпроц.0%0%0%0%Фактический остаток свободных денежных средств ( по балансу)тыс.руб.0111Коэффициент покрытия среднедневных платежей (счетов) денежными средствамидни 0,000,210,910,17
Таблица А.10 Показатели финансовой устойчивости
Наименования позиций Отчетные даты 01.01.200901.04.200901.07.200901.10.200901.01.20101. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ НЕЗАВИСИМОСТИКоэффициент автономии (1) (Cобственный капитал/Всего пассивов)0,4100,7060,8010,8200,537Достаточный уровень Собственного капитала в Валюте баланса 0,0000,0000,0000,000Коэффициент автономии (2): (Собственный капитал/Заемный капитал) не должен быть ниже 1 0,6942,4024,0254,5581,162Достаточная величина соотношения Собственного капитала и Заемного капитала 0,0000,0000,0000,000Коэффициент маневренности (ЧОК/Собственный капитал)1,0001,0001,0001,0001,000Доля собственных источников финансирования оборотных активов (ЧОК/Оборотные активы)0,4100,7060,8010,8200,537Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования (ЧОК/(Производственные запасы+Незавершенное пр-во+Авансы поставщикам)0,0000,0000,0000,0000,000Коэффициент обеспеченности процентов по кредитам (Балансовая прибыль/Общая сумма процентов, начисленных за период)Нет инф.Нет инф.Нет инф.Нет инф.Коэффициент иммобилизации (Внеоборотные активы/Оборотные активы)0,0000,0000,0000,0000,000 2. ПОКАЗАТЕЛИ САМОФИНАНСИРОВАНИЯКоэффициент обеспеченности долгосрочных активов собственными средствами (Собственный капитал+Долгосрочные обязательства)/Внеоборотные активы не должен быть ниже 1 0,0000,0000,0000,000Коэффициент самофинансирования (Прирост накопленного 608%0%0%Коэффициент мобилизации инвестированного капитала (Прирост ЧОК/Прирост инвестированного капитала)1000%0%0%Коэффициент мобилизации накопленного капитала (Прирост ЧОК/Прирост накопленного капитала)1000%0%0% 3. ХАРАКТЕРИСТИКА УСЛОВИЙ РАСЧЕТА КОМПАНИИ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОКУПАТЕЛЯМИ3.1. Абсолютные значенияДебиторская задолженностьтыс.руб.150241395497306Кредиторская задолженностьтыс.руб.271102120104229Авансы покупателейтыс.руб.00000Авансы поставщикамтыс.руб.000003.2 Периоды оборотаДебиторская задолженностьдни 42,374,3100,975,8Кредиторская задолженностьдни40,325,925,331,4Авансы покупателейдни0,00,00,00,0Авансы поставщикамдни0,00,00,00,03.3. СоотношенияДебиторская задолженность/Кредиторская задолженность0,62,43,34,81,3Авансы покупателей/Авансы поставщикам-----Доля дебиторской задолженности в выручке от реализации5835%Доля авансов покупателей в выручке от реализации0%0%0%0%Доля кредиторской задолженности в текущих затратах32%Доля авансов поставщикам в текущих затратах0%0%0%0% 4. ПОКАЗАТЕЛЬ ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВАПоказатель Альтмана Z10,87 6,52 9,53 6,87 Степень мобилизации активов1,20 1,20 1,20 1,20 Рентабельность активов3,61 1,25 3,93 1,09 Уровень самофинансирования0,38 0,77 0,78 0,33 Доля акционерного капитала в источниках0,88 0,75 0,87 0,39 Оборачиваемость активов4,80 2,55 2,75 3,85 5. СТОИМОСТЬ ЧИСТЫХ АКТИВОВУставный капиталтыс.руб.150150150150150Итого активов предприятиятыс.руб.459347603578495Итого пассивы, исключаемые из стоимости активовтыс.руб.271102120104229Стоимость чистых активовтыс.руб.188245483474266
Таблица А.11 Отчет о прибылях и убытках
Наименование позиций 2009 1 2 3 4 Выручка от реализации (без НДС)416385398477Переменные затраты161164113218Маржинальная прибыль256221285259Постоянные затраты161164113218Всего затраты на реализованную продукцию321328226436Прибыль (убыток) от продаж955717241Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях0000Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)0000Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)0000Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)955717241Отложенные налоговые активы0000Отложенные налоговые обязательства0000Текущий налог на прибыль0000Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период955717241
Таблица А.12 - Структура отчета о прибылях и убытках
Наименование позиций 2009 1 2 3 4 Соотношения показателей и выручки от реализации:Выручка от реализации (без НДС)100,00,00,00,0%Переменные затраты38,6,6,4,7%Маржинальная прибыль61,4,4,6,3%Постоянные затраты38,6,6,4,7%Всего затраты на реализованную продукцию77,2,2,8,4%Прибыль от основной деятельности22,8,8,2%8,6%Соотношения показателей и балансовой прибыли:Балансовая прибыль100,00,00,00,0%Прибыль от основной деятельности100,00,00,00,0%Доходы по ЦБ и от долевого участия0,0%0,0%0,0%0,0%Прочие операционные доходы0,0%0,0%0,0%0,0%Прочие внереализационные доходы0,0%0,0%0,0%0,0%Отношение налога на прибыль к балансовой прибыли0,0%0,0%0,0%0,0%Чистая прибыль в общей величине доходов22,8,8,2%8,6%
Таблица А.13 Показатели прибыльности
Наименование позиций