Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния коммерческой организации (на примере ООО "ЭДЕМ")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
/p>
Таблица А.5 Дополнительные данные
Наименования позиций Ед.изм.Отчетные даты 01.01.200901.04.200901.07.200901.10.200901.01.2010Метод учета выручки в отчетных формахпроц.По отгрузкеСтавка налога на прибыльпроц.20%Среднесписочная численностьчел.00000Заработная плата (за период)тыс.руб.00000Доля постоянных затрат в себестоимости реализованной продукциипроц.50%Проценты за кредиты, уменьшающие налогооблагаемую прибыль (за период)тыс.руб.00000Общая сумма полученных кредитов (за период)тыс.руб.00000Проценты за кредиты, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль (за период)тыс.руб.00000Износ нематериальных активов (на отчетную дату, нарастающим итогом)тыс.руб.00000Износ основных средств (на отчетную дату, нарастающим итогом)тыс.руб.00000Таблица А.6 Агрегированный баланс
Наименования позиций Отчетные даты 01.01.200901.04.200901.07.200901.10.200901.01.2010АКТИВ Внеоборотные (постоянные) активы: - нематериальные активы 00000 - основные средства 00000 - незавершенное строительство00000 - долгосрочные финансовые вложения00000 - прочие внеоборотные активы00000 === Итого внеоборотные активы00000 Оборотные (текущие) активы: - производственные запасы и МБП00000 - незавершенное производство00000 - готовая продукция и товары17410620780188 - дебиторская задолженность 150241395497306 - денежные средства10111Итого оборотные активы459347603578495ИТОГО АКТИВОВ459347603578495ПАССИВ Собственный капитал: - уставный капитал150150150150150 - добавочный капитал00000 - накопленный капитал3895333324116Итого собственный капитал188245483474266 Заемный капитал:Долгосрочные обязательства: - займы и кредиты00000 - прочие долгосрочные обязательства00000Итого долгосрочные обязательства00000Краткосрочные обязательства (текущие пассивы): - краткосрочные кредиты00000 - кредиторская задолженность271102120104229 - авансы покупателей00000 - расчеты с бюджетом00000 - расчеты с персоналом 00000 - прочие краткосрочные обязательства00000 = Итого краткосрочные обязательства271102120104229Итого заемный капитал271102120104229ИТОГО ПАССИВОВ459347603578495 Отклонения00000Анализ абсолютной величины собственного капитала Собственный капитал (фактический)188245483474266Достаточная величина собственного капитала (исходя из условия покрытия наименее ликвидных активов за счет собственного капитала)00000Анализ чистого оборотного капитала Чистый оборотный капитал (фактический)188245483474266 Достаточная величина Чистого оборотного капитала (исходя из условия покрытия наименее ликвидных оборотных активов за счет собственного капитала)минимальный достаточный уровень 0000максимальный достаточный уровень523183268 Справочно:Износ основных средств00000Износ нематериальных активов00000
Таблица А.7 Анализ изменения статей баланса
Наименования позиций Отчетные даты 01.01.200901.04.200901.07.200901.10.200901.01.2010АКТИВ Внеоборотные (постоянные) активы: - нематериальные активы 0000 - основные средства 0000 - незавершенное строительство0000 - долгосрочные финансовые вложения0000 - прочие внеоборотные активы0000 Итого внеоборотные активы0000 Оборотные (текущие) активы: - производственные запасы и МБП0000 - незавершенное производство0000 - готовая продукция и товары-68101-127108 - дебиторская задолженность 91154102-191 - авансы поставщикам0000 - денежные средства-1100 - прочие оборотные активы-134000 Итого оборотные активы-112256-25-83ИТОГО АКТИВОВ-112256-25-83ПАССИВ Собственный капитал: - уставный капитал0000 - добавочный капитал0000 - накопленный капитал57238-9-208 Итого собственный капитал57238-9-208 Заемный капитал:Долгосрочные обязательства: - займы и кредиты0000 - прочие долгосрочные обязательства0000Итого долгосрочные обязательства0000Краткосрочные обязательства (текущие пассивы): - краткосрочные кредиты0000 - кредиторская задолженность-16918-16125 - авансы покупателей0000 - расчеты с бюджетом0000 - расчеты с персоналом 0000 - прочие краткосрочные обязательства0000Итого краткосрочные обязательства-16918-16125Итого заемный капитал-16918-16125ИТОГО ПАССИВОВ-112256-25-83Изменение чистого оборотного капитала57238-9-208Прирост износа основных средств0000Прирост износа нематериальных активов 0000Таблица А.8 Структура баланса
Наименования позиций Отчетные даты 01.01.200901.04.200901.07.200901.10.200901.01.2010СТРУКТУРА ВНЕОБОРОТНЫХ АКТИВОВНематериальные активы 0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Основные средства0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Незавершенное строительство0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Долгосрочные финансовые вложения0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Прочие внеоборотные активы0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Итого внеоборотные активы0,0%0,0%0,0%0,0%0,0% Доля в общих активах0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Коэффициент износа основных средств0%0%0%0%0%Коэффициент износа нематериальных активов0%0%0%0%0%СТРУКТУРА ОБОРОТНЫХ АКТИВОВПроизводственные запасы и МБП0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Незавершенное производство0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Готовая продукция и товары37,9,5,3,8,0%Дебиторская задолженность 32,7,5,5,0,8%Авансы поставщикам0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Денежные средства0,2%0,0%0,2%0,2%0,2%Прочие текущие активы29,2%0,0%0,0%0,0%0,0%Итого оборотные активы100,00,00,00,00,0% Доля в общих активах100,00,00,00,00,0%СТРУКТУРА ИНВЕСТИРОВАННОГО КАПИТАЛАУставный капитал79,8,2,1,6,4%Добавочный капитал0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Накопленный капитал20,2,8,9,4,6%Долгосрочные обязательства0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Итого инвестированный капитал100,00,00,00,00,0% Доля в общих пассивах41,0,6,1,0,7%СТРУКТУРА КРАТКОСРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ)Краткосрочные кредиты0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Кредиторская задолженность 100,00,00,00,00,0%Авансы покупателей0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Расчеты с бюджетом0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Расчеты с персоналом0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Прочие краткосрочные обязательства0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Итого краткосрочные обязательства100,00,00,00,00,0% Доля в общих пассивах 59,0,4,9,0,3%Уровень чистого оборотного капитала в общих активах (фактический) (ЧОК/Всего активов) 41,0,6,1,0,7%Достаточный уровень чистого оборотного капитала в общ?/p>