Разработка практических рекомендаций по повышению эффективности кредитной деятельности отделения Сбербанка России
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
что связано с уменьшением кредитов юридических лиц, т.к. большинство краткосрочных кредитов выдавалось юридическим лицам.
В то же время возросла доля долгосрочных кредитов. Данная тенденция связана с увеличение доли жилищных кредитов и с уменьшением кредитования на неотложные нужды.
Среднесрочное кредитование в динамике особо не изменялось
Рис. Структура процентных доходов ........ ОСБ за период с 2007 по 2009 год, в тыс. руб.
Основную часть процентных доходов приходится на процентные доходы по кредитам физическим лицам. За период с 2007 по 2009 год прослеживается устойчивая динамика роста процентных доходов юридических лиц.
Процентные доходы в 2008 году выросли на 31,3%, при росте кредитного портфеля на 16,4%, а в 2009 году на 13,1%, при уменьшении кредитного портфеля на 25%, замедлив темпы роста на более чем в 2 раза. Этому способствовали рост доходности активов, генерирующих процентные доходы. Основной вклад в прирост процентного дохода внес рост процентных доходов по кредитному портфелю - он объясняет 87,4% прироста процентного дохода за 2009 год. Рост процентных доходов от кредитования связан в первую очередь с ростом процентных ставок по кредитам корпоративным клиентам.
Рис. 15. Динамика доходности кредитов в ОСБ за период с 2007 по 2009 год, в %
Рост процентных доходов за 2008 год (31,3%) в сравнении с предыдущим годом существенно опережает рост процентных расходов (16,2%). Основной источник роста - рост процентных доходов по кредитам физическим лицам, вызванный увеличением объемов кредитования, а также ростом ставок по кредитам. Рост процентных доходов за 2009 год(13,1%) существенно меньше роста процентных расходов (25,1%). Основной источник роста - рост процентных доходов по кредитам юридическим лицам и рост процентных ставок по кредитам.
Таблица 6 Распределение ссудного портфеля ........ ОСБ по категориям качества за период с 2007 по 2009 год
Категория качества31 декабря 2007, декабря 2008, декабря 2009, %I5,614,35,7II94,084,792,8III0,2--IV0,20,50,6V0,10,50,9
Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, что в кредитном портфеле преобладают ссуды II категории качества (нестандартные ссуды) с умеренным кредитным риском. За исследуемый период прослеживается увеличение ссуд IV и V категорий качества - проблемные и безнадежные ссуды, что является признаком увеличения кредитных рисков, и как следствие риск уменьшения доходности по кредитному портфелю.
Рассмотрим качество кредитного портфеля на примере портфеля однородных ссуд физических лиц (приложение).
В таблице 7 приводится анализ качества кредитного портфеля в разрезе классов ссуд по состоянию на 31 декабря 2007, 2008 и 2009 годов, а также показывает уровень созданных резервов под ссудную задолженность и раскрывает размер неработающих активов. В целях данной консолидации финансовой отчетности под неработающим кредитом понимается кредит , имеющий просроченную задолженность, частично или полностью, на срок более 90 дней.
Таблица 7 Анализ качества кредитного портфеля в разрезе классов ссуд физических лиц
Тыс. руб.200720082009Раб-щие ссудыНераб-щие ссудыИтогоРаботающие ссудыНераб. ссудыИтогоРаб-щие ссудыНераб. ссудыИтогоИпотека266220026622066928912936705825735505755579305Автокредит1063098061071152741925612747532496802365252045Жилищные298321136229968337480122633770644420244996447020Неотложные нужды и Прочие кредиты247570919891249560024802272816625083931943829225471966376Итого кредитов до вычета резервов под обеiенение кредитного портфеля314655922059316861837985093222338307323209036356633244699За вычетом резерва под обеiенение кредитного портфеля(56783)(13863)(70646)(49901)(26296)(76197)(41961)(27910)(69871)Итого кредитов за вычетом резерва под обеiенение кредитного портфеля308977681963097972374860859273754535316707577533174828
Рис. 16. Структура неработающих кредитов ........ ОСБ, в тыс. руб.
В связи с ухудшением экономической обстановки качество кредитного портфеля ухудшилось. Удельные вес неработающих кредитов составил 0.7% в 2007 году, до 0.85% в 2008 году и 1.1% в 2009 году. Увеличение доли неработающих кредитов привело к росту резерва на возможные потери по ссудам.
Рис. 17. Отношение резерва на обеiенение кредитов к кредитному портфелю, в %
Отношение созданных резервов к кредитному портфелю (коэффициент резервирования) составляет 2,2% на 2009 год, при этом доля неработающих кредитов 1.1%, таким образом, созданные резервы более чем в двое превышают объем неработающих кредитов.
Рис. 18. Отношение резерва на обеiенение кредитов к неработающим кредитам, в %
Как видно из рис. 18 наблюдается спад показателя отношения резерва на обеiенение кредитного портфеля к неработающим кредитам, что связано с опережением роста неработающих активов по сравнению с ростом резервов на их покрытие.
2.4 Финансовые результаты отделения Сбербанка России
Рис. 19. Динамика чистых операционных доходов ОБС за период с 2007 года по 2009 год, млн. руб.
Операционные доходы выросли за 2008 год на 34,5%, а за 2009 год на 6,7%, основным источником роста стал существенный рост процентных доходов от кредитования клиентов. В 2009 ........ ОСБ заработало 410 млн. руб. чистых процентных доходов, что выше аналогичного показателя 2008 года на 3,2 %.
В таблице 7 представлены значения доходности активов и стоимости обязательств, а также показатели процентного спреда и процентной маржи на конец 2007, 2008, 2009 года.
Рис. 20. Динамика чистых процентных доходов в ........итском ОСБ за 2007-2009 год, млн. руб.
Чистые процентные доходы выросли за 2008 на 47%, а за 2009 на 3,2%. Основным ис