Разработка основных принципов бизнес-планирования предприятия
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
дования производства, направленные на его оптимизацию, iелью понижения себестоимости продукции.
Табл.26. Затраты на НИОКР (укрупнённо).
20102011201220132014Затраты на НИОКР50 00060 00072 00086 400103 700
Табл. 27. Итоговая таблица маркетинговых издержек.
201020112012201320141. Продвижение300 000360 000 432 000518 400622 2002. Распространение50 00060 00072 00086 400103 7003. Маркетинговые исследования50 00060 00072 00086 400103 7004. НИОКР50 00060 00072 00086 400103 700ИТОГО450 000540 000648 000777 600933 300
Коэффициенты финансовой оценки
Точка безубыточности определяется по формуле:
X = Sуп(за год) / (P(ед. прод.) - Sпер(ед. прод.)) = 1 327 200 / (2 465-2 143) = 4 122 единиц продукции.
При цене 2 465 рублей за шт.. безубыточность достигается при производстве 4 122 шт.
Основные показатели
Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 321,5 / 2143 = 0.15
Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 321,5 / (1327200/1500) = 0.36
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 321,5 / 2465 = 0.13
Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 257,2 / (500000/1500) = 0.08
Риски проекта.
Перечень рисков (Приоритеты по простым рискам не устанавливаются)
Табл. 28. Основные риски проекта.
Подготовительная стадия
Простые рискиВеса WiУдаленность от транспортных узловСШУдаленность от инженерных сетей СШОтношение местных властейСШНаличие альтернативных источников сырьяСШ
Строительная стадия
Простые рискиВеса WiПлатежеспособность заказчика1/5Непредвиденные затраты в том числе из за инфляции1/5Несвоевременная поставка комплектующих1/5Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих1/5Недобросовестность подрядчика1/5
Стадия функционирования финансово - экономические риски
Простые риски Веса WiНеустойчивость спроса1/7Появление альтернативного продукта1/7Снижение цен конкурентами1/7Увеличение производства у конкурентов1/7Рост налогов1/7Неплатежеспособность потребителей1/7Рост цен на сырье материалы перевозки1/7
Стадия функционирования социальные риски
Простые рискиВеса WiТрудности с набором квалифицированной силы1/4Угроза забастовки1/4Недостаточный уровень зарплаты1/4Квалификация кадров1/4
Стадия функционирования технические риски
Простые рискиВеса WiИзношенность оборудования 1/3Нестабильность качества сырья и материалов1/3Отсутствие резерва мощности1/3
Стадия функционирования экологические риски
Простые рискиВеса WiВероятность залповых выбросов1/5Выбросы в атмосферу и сбросу в воду1/5Близость населенного пункта1/5Вредность производства1/5Складирование отходов1/5
Оценка рисков
Методика оценки описана в теоретической части дипломного исследования.
Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами анализируемой фирмы
(0 - Риск несущественен 25 - риск скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя 75 - риск скорее всего появиться 100 - риск наверняка реализуется)
Табл.29. Анализ простых рисков проекта.
Простые рискиЭкспертыVi средняя вероятность
(1+2+3)/3Балл Wi * Vi123Удаленность от инженерных сетей00000Отношение местных властей25250164Наличие альтернативных источников сырья5050254110Удаленность от транспортных узлов00000Несвоевременная поставка оборудования25250164Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции5075756713.4Несвоевременная поставка сырья751001009218.4Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих025081.6Недобросовестность подрядчика00000Неустойчивость спроса002581.6Появление альтернативного продукта507525334.7Снижение цен конкурентами10075507110Увеличение производства у конкурентов75100759213.1Рост налогов507550588.2Неплатежеспособность потребителей250081.6Рост цен на сырье, материалы, энергию, перевозки и т.д.755075669.4Трудности с набором квалифицированной силы00000Угроза забастовки250081.6Недостаточный уровень зарплаты50025256.25Квалификация кадров10010010010020Изношенность оборудования252525258.3Нестабильность качества сырья и материалов250082.6Отсутствие резерва мощности7575757525Вероятность залповых выбросов505025418.2Выбросы в атмосферу и сбросу в воду7550505811.6Близость населенного пункта10010010010020Вредность производства751001009118.2Складирование отходов5050505010
Для рисков балл которых Wi*Vi>10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.
Табл.30. Мероприятия противодействия рискам, применяемые в ТК КЛАРИС.
Простой рискМероприятия снижающие отрицательное воздействие риска Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляцииКонтрактовать в твердой валюте. Расширять экспорт.Несвоевременная поставка комплектующихМинимизировать контакты с малоизвестными поставщиками Увеличение производства у конкурентовУсиление рекламной кампанииОтсутствие резерва мощностиЗаключить договор об аренде дополнительной производственной линииБлизость населенного пункта-Вредность производства-
2.3 Экономическая эффективность предлагаемого проекта
Оказавшись в условиях конкуренции, руководство фирмы ТК КЛАРИС осознало необходимость реорганизации производства таким образом, чтобы оно было способно реагировать на изменения рыночной ситуации.
В числе первоочередных шагов структурной перестройки ТК КЛАРИС было переосмысление роли маркетинга.
Размышляя о путях выхода из кризиса, нельзя уйти от вопросов: какую продукцию производить, кто ее купит, будет ли она конкурентоспособной?
Рынок уже не позволяет работать на склад. Отсутствие сбыта продукции означает разорение.
Сегодня общество с относительно устойчивыми потребностями превратилос