Разработка общего бюджета промышленного предприятия
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
истаяШтрипс листовойОбъем остатков сырья на начало периода, т. 300200Стоимость остатков сырья на начало периода, т. р. 30272658Потребность на производственную программу, т. 113173,224492Средняя стоимость сырья, заданного в производство, т. р. /т. 11,097318,954Стоимость сырья, заданного в производство, т. р. 1255922,244464222,9049Необходимая закупка, т. 113873,224642Вагонная норма перевозки груза, т. /вагон5030Потребность в вагонах, шт. 2277,464821,4Скорректированная потребность в вагонах, шт. 2278822Итого закупка, т. 11390024660Цена сырья, т. р. /т. 11,119Стоимость закупки, т. р. 1264290468540Норма остатков сырья на складе, т1000350Фактический объем остатков сырья на складе, т1026,8368Средняя стоимость сырья, заданного в производство, т. р./т. 11,097318,954Стоимость остатков сырья на конец периода, т. р. /т. 11394,75566975,095
План прямых затрат на производство и расходов по переделу
Цель разработки плана - формирование данных для определения статей цеховой и полной производственной себестоимости продукции.
Составление сметы прямых затрат на производство по видам продукции (таблицы 2.7 1 и 2.7 2) опирается на данные плана производства (объём производимой продукции), плана потребности в сырье и материалах (расход сырья и материалов) и плана закупки и переходящих остатков сырья и материалов (средняя себестоимость сырья и материалов). Также при составлении плана прямых затрат на производство следует учитывать тот факт, что при рассматриваемом виде производства возникают возвратные отходы, стоимость которых следует вычитать из общей стоимости материалов при формировании себестоимости. Таким образом, материалы в производство задаются за вычетом отходов.
Исходными данными являются:
расходные коэффициенты, установленные исходя из технологических особенностей производства (таблица 2.1);
возвратные отходы (таблица 2.1);
средняя себестоимость сырья и материалов, списываемых в производство и их количество (таблица 2.6);
цена возможного использования возвратных отходов (таблица 2.1).
Стоим. = Расх. коэф. с/стоим.
Возвр. отх. (кол-во) = Q произв-ва, т. Расх. коэф. по каждому отходу
Возвр. отх. (стоим) = Кол-во с/стоим
Таблица 2.7.1. Расчет себестоимости в разрезе прямых материальных
затрат для Трубы 1
Наименование затратНа годовую программуНа единицуНа выпускрасходный коэффициентсебестоимость, т. р. /тстоимость, т. р. /тколичество, т. стоимость, т. р. заготовка углеродистая1,0811,097311,9851113173,21255922,244Итого сырья и материалов1,0811,097311,9851113173,21255922,244Отходы: концы и обрезки0,05780,60,03466056,8623634,1172некондиция03,565000стружка0,00090,280,000294,31126,407шлак и окалина0,02110,08230,00172211,069181,9709угар0,00020020,9580Итого отходов0,080,03668383,23842,4952Итого задано за вычетом отходов111,94851047901252079,749
Таблица 2.7.2. Расчет себестоимости в разрезе прямых материальных
затрат для Трубы 2
Наименование затратНа годовую программуНа единицуНа выпускрасходный коэффициентсебестоимость, т. р. /тстоимость, т. р. /тколичество, т. стоимость, т. р. штрипс листовой1,218,954
22,7448
24492464222,9049Итого сырья и материалов1,218,954
22,7448
24492464222,9049Отходы: концы и обрезки0,20,60,1240822449,2некондиция03,565000стружка00,28000шлак и окалина00,0823000угар00000Итого отходов0,2-0,1240822449,2Итого задано за вычетом отходов1-22,624820410461773,7049
Цель: Расчет затрат по переделу для формирования цеховой производственной себестоимости.
Затраты по переделу делятся на постоянные затраты и переменные затраты. К переменным затратам относят газ природный и электроэнергию, все остальные затраты являются постоянными.
СПрЗ = УдПрЗ Qпр-ва
где
СПрЗ - совокупные переменные затраты;
УдПрЗ - удельные переменные затраты.
Исходными данными для формирования плана затрат по переделу являются:
удельные прямые (переменные) затраты на электроэнергию;
удельные прямые (переменные) затраты на газ природный;
накладные общепроизводственные расходы.
Все исходные данные представлены в таблице 2.1 Постоянные затраты не варьируются пропорционально изменению объемам производства, но при значительном увеличении/снижении объемов производства постоянные расходы также имеют тенденцию к изменению. Чтобы учесть такое изменение в рассматриваемом проекте вводятся корректирующие коэффициенты постоянных расходов в зависимости от индивидуального варианта (для варианта № 23 корректирующий коэффициент равен 1,5).
Таблица 2.8
Смета затрат по переделу, тыс. руб.
Наименование затратЦех 1Цех 2По заводуГаз природный10311,336479,63510790,971Энергетические затраты: электроэнергия18600,2252471,65121071,876пар837,645186,9751024,62Вода техническая2579,0253321,0755900,1кислород918,825230,1451148,97сжатый воздух6710,2951605, 1958315,49Итого энергозатрат29646,0157815,04137461,056Основная заработная плата11712,39829,9521542,25Начисления на заработную плату3045, 1982555,7875600,985Вспомогательные материалы142,3883,07225,45Амортизация основных средств613,8453633,1354246,98Хозяйственные принадлежности3328,22128,325456,52Текущие ремонты12881,911742,2214624,13Капитальные ремонты10118,1373,1110491,21Содержание основных средств10382,13435,8413817,94Прочие цеховые расходы7071,215695,4412766,65Итого расходы по переделу99252,59437771,548137024,142
План цеховой себестоимости продукции:
Цель составления плана цеховой себестоимости (таблица 2.9) - определение цеховой себестоимости производства продукции.
Исходными данными для формирования плана являются:
стоимость сырья и материалов и возвратных отходов, списываемых в производство на выпуск продукции, тыс. руб. (таблицы 2.7 1 и 2.7 2);
количество сырья и возвратных отходов, списываемых в производство на выпуск продукции (таблицы 2.7 1 и 2.7 2);
расходы по переделу (таблица 2.8).
Цеховая производственная себестоимо