Разработка инвестиционного проекта и его обоснование
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
апилляроскопия1. Капилляроскоп (2шт.) 2 000,02.Тонометр (2шт.)8,03.Термометр автомат инфракрасный (2шт.)3,04. Глюкометр (2шт.) 7,05. Метеостанция RST (2шт.)6,06. Столы, шкафы, стулья46,07. Расходные материалы3,0Итого2084,0Капилляротерапия8. Ванны (4шт.)200,09. Кровати (4шт.)80,010.Тонометр (4шт.)16,011.Термометр автомат инфракрасный (4шт.)4,012. Термометр водный (4шт.)2,013. Столы, шкафы, стулья108,014. Расходные материалы6,0Итого416,0Всего2500,0
Исходя из данных таблицы 2 затраты на оборудование составят 2 500 000 рублей. Из них 2084,0 тыс. руб. необходимо на закупку оборудования для капилляроскопии, и 416,0 тыс. руб. на оборудование для капилляротерапии.
Следующая статья затрат это подготовка помещений и монтаж оборудования, для проведения процедур. Для этого необходимо 450 000 рублей, эту стоимость входят: прокладка коммуникаций, монтаж и подключение оборудования, установка мебели.
Далее рассмотрим затраты необходимые для оплаты труда персонала, который будет задействован для выполнения процедур.
Таблица 3 - Расчёт затрат на заработную плату персонала
ДолжностьКоличество рабочих дней в неделю/часов в деньЗаработная плата в месяц (тыс. руб.)Сумма заработной платы за год (тыс. руб.)Врач6/1020,0240,0Врач6/1020,0240,0Старшая сестра6/1017,0204,0Сестра медицинская6/1015,0180,0Сестра медицинская6/1015,0180,0Санитарка6/10 8,0 96,0Итого:95,0 1 140,0
Итак, общее число сотрудников, занятых для выполнения процедур будет 6 человек. Из них, два врача, которые будут заниматься диагностикой состояния пациентов, составлением и корректировкой курса лечения. Одна старшая сестра, будет заниматься приёмом пациентов, проводить инструктаж, оформлять необходимые документы и оказывать помощь в проведении курса процедур. Две медицинские сестры будут обеспечивать приём капиллярных ванн, ну и одна санитарка будет обеспечивать уборку помещений и подготовку оборудования.
При количестве персонала 6 человек и графике работы 6 дней в неделю, по 10 часов в день, ежемесячный фонд оплаты труда персонала составит 95 тыс. руб., соответственно за 1 год ежемесячный фонд оплаты труда составит 1 140,0 тыс.руб. Необходимо учесть, что предприятию необходимо будет ежемесячно уплачивать единый социальный налог (ЕСН), его сумма составит (при нынешней ставке ЕСН 26 %) 95, 0 тыс. руб. * 0,26 = 24,7 тыс. руб. в месяц. Следовательно, фонд оплаты труда составит 95,0 + 24,7= 119,7 тыс. руб. в месяц, или 1436,4 тыс. руб. за год.
Также в затраты необходимо включить стоимость рекламной кампании. Так как инвестиционный проект, а точнее предлагаемые медицинские услуги, являются относительно новой услугой, то реклама в нашем случае является необходимым условием. Это можно делать как с помощью телевидения, так и с помощью рекламных листовок и плакатов, распространяемых в лечебных учреждениях и не только. Таким образом, необходимая информация будет доведена до потенциальных потребителей нашей услуги. Итак, стоимость затрат на рекламу составит 250,0 тыс. руб.
Итого капитальные затраты для реализации инвестиционного проекта составляют 3 200 000 рублей. Сюда входят затраты на оборудование 2500,0 тыс. руб., подготовка помещений, прокладка коммуникаций и монтаж оборудования - 450,0 тыс. руб., и затраты на рекламную кампанию - 250 тыс.руб.
Далее рассчитаем себестоимость каждой из процедур. Итак, процедуру капилляроскопии выполняют два специалиста, время исследовании занимает от 30 до 60 минут, количество пациентов за рабочий день, принятых одним врачом не менее 5-10 человек, двумя за смену не менее 10-20 человек. Максимальное количество процедур может составить 35 процедур за один рабочий день.
Для процедуры капилляротерапии необходимо принятие ванны 15-18 минут, время отдыха после ванны - не менее 1 часа. За рабочий день должно выполняться не менее 20 процедур. Максимально количество процедур может составить 32 за рабочий день.
Теперь рассчитаем себестоимость капилляроскопического исследования.
В себестоимость этой процедуры будет входить следующее:
амортизация основных фондов. Затраты на оборудование для капилляроскопии составляют 2084,0 тыс. руб. Так как инвестиционный проект рассчитан на 5 лет, то среднегодовая стоимость основных фондов составит 208,4 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления рассчитываются на основе совокупной стоимости оборудования и нормативных сроков эксплуатации. Норма амортизации составляет 10% в год, следовательно, годовой объем амортизации для данного проекта составит 208,4 тыс. руб. * 0,1 = 20,8 тыс. руб.
заработная плата и социальные отчисления 59,2 тыс. руб. в месяц, или 710,6 тыс. руб. в год.
расходные материалы 5,0 тыс. руб. в месяц, или 60,0 тыс. руб. в год
текущие затраты 3,0 тыс. руб. в месяц, или 36,0 тыс. руб. в год.
Итого, всего затраты на данную процедуру за год составят 827,4 тыс. руб. Если учесть что общее количество капилляроскопических исследований за 1 год составит 5960 (при 298 рабочих днях в год) при средней посещаемости 20 человек в день, то следовательно, себестоимость одного исследования составит 827,4/6,0 = 137,9 рубля. Далее, умножая 137,9 рубля на 5960 дней, мы получим себестоимость оказанных услуг капилляроскопии за 1 год, эта сумма составит 821,9 тыс. руб.
Далее рассчитаем себестоимость одной процедуры для капилляротерапии.
В себестоимость данной процедуры входит следующее:
амортизация основных фондов. Затраты на оборудование для капилляроскопии составляют 416,0 тыс. руб. Так как инвестиционный проект рассчитан на 5 лет, то среднегодовая стоимость основных фондов составит 41,6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления рассчитываются на основе совокупной стоимости оборудования и н?/p>