Работа коммерческих банков с государственными ценными бумагами: исследование опыта последних лет (на примере ОАО "Промсвязьбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
»и или убытка за 2010 г.
Информация об общей положительной справедливой стоимости сделок спот и производных финансовых инструментов в сумме 122 258 тыс. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года приводится в таблице.2.2, по состоянию на 2008 и 2009 гг - в таблице 2.3: на 31 декабря 2008 года: 343 456 тыс. рублей, на 31 декабря 2009 года: 75 288 тыс. рублей.
Таблица 2.3
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период 2008 - 2009 гг.
Не обремененные залогом финансовые активы, предназначенные для торговли
Долговые инструменты и другие инструменты с фиксированной доходностью 20092008
Корпоративные облигации127248616 344647Корпоративные еврооблигации115950732 157558Векселя6580385773014Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) 52390111 420994Российские муниципальные и региональные облигации36215012 449878Облигации ЦБ РФ (ОБР) 1701823-Еврооблигации Российской Федерации6289-Инвестиции в долевые инструментыКорпоративные акции64738Сделки спот и производные финансовые инструментыДоговоры купли-продажи иностранной валюты и драгоценных металлов75288343456Финансовые активы, определенные в категорию оцениваемых по справедливой стоимости,изменения которой отражаются в составеприбыли или убытка за периодКорпоративные акции14379630656Всего финансовых активов, оцениваемых по справедливойстоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли илиубытка за период, не обремененных залогом4168803313 524941Обремененные залогом по сделкам "РЕПО"Финансовые активы, предназначенные для торговлиКорпоративные облигации61837-Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) 196850118Векселя-833758Всего финансовых активов, оцениваемых по справедливойстоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли илиубытка за период, обремененных залогом по сделкам "РЕПО"63805883876Всего финансовых активов, оцениваемых по справедливойстоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли илиубытка за период4175183814 408817
По состоянию на 31 декабря 2008, 2009 и 2010 годов финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, не являются просроченными или обесцененными.
Корпоративные облигации представляют собой ценные бумаги, выраженные в российских рублях и выпущенные средними и крупными российскими компаниями и банками.
Корпоративные еврооблигации представляют собой процентные ценные бумаги, выраженные в долларах США и евро и выпущенные преимущественно крупными российскими компаниями.
Векселя представляют собой долговые ценные бумаги, выраженные в российских рублях и выпущенные российскими банками и компаниями.
Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) представляют собой государственные ценные бумаги, выраженные в российских рублях и выпущенные Министерством финансов Российской Федерации.
Российские муниципальные и региональные облигации представляют собой процентные ценные бумаги, выпущенные российскими муниципальными и региональными органами власти и выраженные в российских рублях.
Облигации ЦБ РФ (ОБР) представляют собой ценные бумаги, выраженные в российских рублях и выпущенные ЦБ РФ.
Таблицы 2.4, 2.5, 2.6 (Приложения 2,3,4) представляют расшифровку по долговым торговым ценным бумагам банка по состоянию на 31 декабря 2008 - 2010 гг.
Объем портфеля ценных бумаг (торговые ценные бумаги, держиваемые до погашения, и в наличии для продажи) сократился на 8% с начала 2011года (за 3-й квартал 2010 года на 7%, тогда как его доля в активах осталась неизменной (11 %)), однако его доля в общем объеме активов остается на стандартном для ОАО "Промсвязьбанк" уровне - 10% (2010: 11 %, 2009: 10%).
Структура портфеля претерпела некоторые изменения за 1-ый квартал 2011 года: выросла доля вложений в государственные и квазигосударственные ценные бумаги за счет сокращения доли корпоративных долговых бумаг и накоплением дополнительной ликвидности в безрисковых инструментах для погашения еврооблигаций. Данная динамика обусловлена все меньшей привлекательностью корпоративных долговых инструментов с точки зрения соотношения риска и доходности.
В таблице 2.7 представлен портфель ценных бумаг за период с 2009 г. по настоящий момент.
Таблица 2.7
Портфель ценных бумаг (млрд. руб.)
20091п 20109м 201020101 кв. 2011ООЗ, муниципальные облигации, облигации Банка России1716222324Корпоративные облигации2621192215Банковские векселя710956Акции и ПИФы-1223Итого портфель ценных бумаг49 49525248
Портфель ценных бумаг (торговых, имеющихся в наличии для продажи и удерживаемых до погашения) по итогам 2010 г. вырос на 6% и составил 52,1 млрд рублей, однако его доля в активах практически не изменилась (2010 г. - 11%; 2009 г. - 10,4%). В 2009 г. Увеличился более чем в 2 раза, что было вызвано:
приобретением облигаций крупных российских компаний, разместившим новые выпуски, начиная со II квартала 2009 г., когда российский фондовый рынок начал восстанавливаться после обвала в октябре 2008 г.;
размещением части "подушки" ликвидности, сформированной банком, в государственные и муниципальные ценные бумаги РФ
Состав портфеля ценных бумаг, как и прежде, является достаточно консервативным: около 70% вложений составляют высоколиквидные ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Банка России, при этом доля государственных и муниципальных ценных бумаг увеличилась с 34% на конец 2009 г. до 44% на 31 декабря 2010 года.
В 2008 году ОАО "П