Пути совершенствования показателей финансового анализа с позиций особенностей страховой деятельности ООО "Проминстрах"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Шт. 190020002Вероятность наступления страхового случая (p), долей0,080,083Вероятность ненаступления страхового случая (q), долей0,920,924Совокупная страховая сумма (S), тыс. руб. 18700200005Среднеквадратическое отклонение (СКО) (стр.1 *стр.2 * стр.3) 11,812,16Математическое ожидание выплат (МО) (стр.1 * стр.2) 1521607Степень риска портфеля (К),% (стр.5: стр.6) 7,87,68Расчетное количество договоров для снижения степени риска портфеля страховой компании до приемлемого уровня (10%) при прочих равных условиях22009Величина максимального единичного риска по договорам страхования, % от собственных средств страховщика9,59,5
По результатам расчетов установлено, что снижение степени риска страхового портфеля обеспечивается за счет увеличения количества договоров страхования. Так, за 2008 год в страховой компании при объеме 2000 договоров степень риска составляет 7.6%, что является приемлемым уровнем.
Таким образом, признаками оптимального формирования страхового портфеля являются: однородность страхового портфеля, по которому распределение страховых сумм не отличается от нормального, степень риска по портфелю, не превышающая 10%, размер единичного риска, не превышающий 10% собственных средств страховщика.
Вывод по третьей главе
Таким образом, в процессе проведения финансового анализа деятельности страховой компании ООО "Проминстрах" могут быть сделаны следующие выводы.
На основе использования относительных показателей был проведен анализ деятельности страховой компании "Проминстрах". В процессе финансового анализа страховой деятельности было выявлено, что в части рискового страхования компания является финансово устойчивой, использует для покрытия страховых выплат только средства резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, без привлечения собственных средств. Что касается страхования жизни, то здесь в компании наблюдается отрицательный финансовый результат по данному виду страхования, который характеризуется, прежде всего, превышением произведенных компанией страховых выплат над суммой поступивших страховых взносов, с учетом изменения величины резерва по страхованию жизни. Данная ситуация влечет за собой использование страховой компанией "Проминстрах" своих собственных средств, с целью покрытия понесенных убытков. Для того, что бы исправить создавшееся положение в анализируемой компании необходимо пересмотреть структуру тарифной ставки проводимого страхования жизни. В противном случае, при сохранении имеющих место условий, постоянно увеличивающийся отрицательный финансовый результат от ведения страхования жизни ухудшит общий финансовый результат компании до отрицательного значения, что может привести в дальнейшем к банкротству. Более того, покрывая полученные убытки, компания лишится части своих собственных средств. Согласно рассмотренным общим показателям, характеризующим финансовую деятельность компании, страховые компании "Проминстрах" обладает достаточно высокой платежеспособностью, что нельзя сказать про ликвидность. Низкий уровень ликвидности активов страховой компании "Проминстрах" сигнализирует о том, что даже если компания имеет достаточную величину собственных средств для того, чтобы быть способной покрыть свои обязательства, как по рисковым видам страхования, так и по страхованию жизни, в случае недостаточности средств страховых резервов, однако она не сможет сделать это в любой момент по первому требованию. Что касается рентабельности деятельности страховой компании, то рентабельность капитала является достаточно высокой и каждый рубль инвестированный собственниками капитала приносит 49,6 рубля прибыли. В противоположность этому, Проминстрах обладает невысокой рентабельностью имеющихся у нее в наличии активов, что характеризует их неэффективное использование. Для того, чтобы улучшить данный показатель необходимо, прежде всего, расширить инвестиционную деятельность, позволяющую более интенсивно использовать свободные активы рассматриваемой страховой компании.
В процессе финансового анализа деятельности страховых компаний должны использоваться только те показатели, которые позволят наиболее точно и правильно оценить финансовое положение компании в различных ракурсах ее деятельности.
Заключение
Рассмотренная в данной работе финансовая система страховой деятельности в рамках страховой компании позволяет сделать следующие выводы:
) Страховая деятельность обладает рядом существенных особенностей, без учета которых невозможно наиболее полно рассмотреть и оценить финансовую деятельность страховых компаний. Эти особенности могут быть подразделены в двух направлениях, в соответствии с их сущностью.
Особенности первого направления непосредственно связаны со страхованием, как основной деятельностью осуществляемой страховыми компаниями. К ним относятся:
наличие категории страхового риска, как возможности неблагоприятного исхода на одно ожидаемое событие, в основе страховой деятельности, и как следствие этого присутствие фактора случайности, действующего при наличии любого вида риска;
перераспределение риска, осуществляемое посредством страховой деятельности в так называемом рисковом сообществе, объединяющем потенциальных страхователей;
наличие обширной классификации страхования, как деятельности, осуществляемой страховыми компаниями. Все виды предложенных классификаций позволяют выделить отдельно сущест?/p>