Пути совершенствования показателей финансового анализа с позиций особенностей страховой деятельности ООО "Проминстрах"
Дипломная работа - Экономика
?лучая, который связан с дорожно-транспортными происшествиями; а домовладельцы определенного населенного пункта образуют рисковое сообщество, находящееся под угрозой пожара.
Для страховой компании, лица, которые входят в рисковое сообщество, являются потенциальными страхователями. [23]
Кроме того, страхованию подвержены не все виды рисков, а только те риски, ущерб от наступления которых оценивается в денежном выражении, т.е. страховые риски. Это касается всех видов ущерба, которые могут выражаться в материальной форме. Риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки, не страхуются.
Оценивая все вышесказанное, по моему мнению, страхование может быть определено с позиции риска как совокупность особых экономических отношений между его участниками по перераспределению риска, представленного в денежной оценке, в рисковом сообществе, включающая формирование целевых страховых фондов денежных средств, предназначенных для возмещения ущерба предприятиям и организациям, а также гражданам в результате наступления определенных событий в их жизни.
Предприниматель освобождается от рисков, связанных с внедрением новых технологий, что в свою очередь усиливает его готовность к инновациям. Таким образом, кроме вышеперечисленного, страхование способствует развитию технического прогресса общества. В связи с тем, что предприниматели не могут в одиночку нести крупные риски, только соответствующая страховая защита способствовала развитию в обществе крупных предприятий, электростанций, сложных технических систем.
Более того, страхование само по себе обладает способностью накопления капитала, который складывается из страховых взносов, вносимых страхователями по договорам страхования. Вкладывая эти средства в ценные бумаги, ипотечные банки, земельные участки, страховые компании финансируют промышленность, жилищное строительство и государство, то есть способствуют развитию народного хозяйства.
Гарантируя возмещение ущерба, наносимого страхователям в результате чрезвычайных обстоятельств, в частности, стихийных бедствий, аварий на производстве, экологических катастроф и т.д., страховые компании нуждаются в привлечении дополнительных финансовых ресурсов. Для этого, в страховых компаниях широко используется практика инвестирования временно свободных средств путем использования их в коммерческой деятельности. Инвестиционный доход, который получает страховая компания в результате инвестиционной деятельности, может не только покрывать ее дополнительные расходы, но и позволяет предоставлять страхователям дополнительные льготы, направлять свободные средства на финансирование предупредительных мероприятий, направляемых на снижение частоты и вероятности чрезвычайных ситуаций в хозяйственной практике. [24]
Обобщая все вышесказанное, необходимо выделить следующие существенные особенности присущие страховой деятельности:
возникновение страховой деятельности основывается на существовании страхового риска, как возможности неблагоприятного исхода на ожидаемое событие;
посредством страховой деятельности осуществляется перераспределение риска в так называемом рисковом сообществе, объединяющем потенциальных страхователей;
осуществление страховой деятельности основывается на принципах случайности и эквивалентности, которые предполагают страхование только случайных событий при наличии равновесия между доходами и расходами страховой компании;
Учитывая важную роль страховой деятельности в системе предпринимательской деятельности, следует выделить следующие ее основные функции: Страховая деятельность:
осуществляет переложение, имеющихся в наличии в сфере предпринимательской деятельности, финансовых последствий определенных рисков на страховщика;
позволяет управлять риском, которому подвергается предприниматель в процессе своей деятельности;
позволяет расширить возможности использования предпринимателями услуг финансовых институтов;
предоставляет предприятиям возможность более быстрого восстановления разрушенной части предприятия;
способствует развитию технического прогресса общества;
способствует развитию народного хозяйства.
1.1.2 Классификация страхования
Существующее разнообразие страховых отношений в стране, а также создание единой взаимосвязанной системы страхования, нуждается в четкой классификации, которая позволяет создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей. Классификация страховой деятельности разделяет всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, причем каждое последующее звено непосредственно связано с предыдущим.
Разделение страховой деятельности на отдельные отрасли, формируется по принципу однородности рисков. [23] Это позволяет более обоснованно подходить к калькуляции страховых премий на базе статистики страховых случаев.
Классификация страхования по объекту страхования.
По объектам страхование подразделяется на личное страхование и имущественное страхование согласно таблице 1.1.
Таблица 1.1 - Классификация страхования по объекту страхования
Отрасль страхованияОбъекты страхования12Личное страхование"имущественные интересы, связанные: 1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни гражд?/p>
