Процесс формирования фонда заемных средств
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
кредиту должен быть ниже уровня рентабельности хозяйственных операций, для осуществления которых он привлекается;
7. Организация контроля за текущим обслуживанием банковского кредита. Текущее обслуживание банковского кредита заключается в своевременной уплате процентов по нему в соответствии с условиями заключенных кредитных договоров.
. Обеспечение своевременной и полной амортизации суммы основного долга по банковским кредитам. Способы амортизации суммы основного долга зависят от предусмотренных кредитным договором условий его погашения. По требованиям этого договора (или по инициативе заемщика) на предприятиях может заблаговременно создаваться специальный фонд погашения кредита, платежи в который осуществляются по разработанному графику. [2]
В процессе рассмотрения основных видов, этапов, направлений привлечения банковского кредита, а так же состава основных кредитных условий можно выявить основные условия, рассматриваемые при предоставлении кредита, - это его размер, срок, на который предоставляется кредит, и величина процентной ставки.
Схемы погашения банковских кредитов
Ведение бизнеса направлено на получение максимальной прибыли на вложенный капитал. Это побуждает участников рынка ограничиваться минимальными размерами собственного капитала и привлекать средства в виде краткосрочных или долгосрочных кредитов. [20]
Основные условия, рассматриваемые при предоставлении кредита, - это его размер, срок, на который предоставляется кредит, и величина процентной ставки. [11]
В практике кредитования существуют различные способы погашения долга заемщиком. Основная сумма долга может быть погашена целиком по окончании срока кредита или постепенно в течение всего срока. Проценты обычно выплачиваются от суммы непогашенного остатка кредита (от остаточной суммы долга).[11] При составлении плана погашения задолженности интерес представляют размеры периодических платежей заемщика - выплаты процентов и выплаты по погашению основной суммы долга - при различных условиях погашения. [21]
В зависимости от этих условий различают следующие варианты порядка погашения основной суммы долга:
. Кредит выдается на m месяцев. Проценты начисляются в конце срока по ставке r процентов годовых. Возврат кредита и процентов осуществляется в конце срока. Наращенная сумма платежей (S) в данном случае будет определяться следующим образом:
S = Д + Р (1.1)
Р = Д*r* m/12, (1.2)
где Д - сумма кредита;
Р - начисленные проценты;
r - годовая процентная ставка;
m - количество месяцев кредитования.
. Кредит выдается на m месяцев. Проценты начисляются ежемесячно и присоединяются к сумме кредита. Выплата кредита и процентов осуществляется в конце срока. В данном случае наращенная сумма платежей (S) рассчитывается следующим образом:
S = Д*(1+r/12)m (1.3)
3. Аннуитетная ссуда - частный случай кредитной линии. В данном случае погашение основной суммы долга и процентов происходит равными частями через равные интервалы времени. Особенность этого вида погашения состоит в том, что каждое погашение включает в себя долю процентных платежей и долю погашения кредита.
Сумма ежемесячного платежа (А), включающая долю кредита (К1) и проценты (Р1) выглядит следующим образом:
(1.4)
Сумма процентов определяется за месяц по ставке r/12 от величины кредита. Доля кредита рассчитывается следующим образом:
К1 = А - Р1 (1.5)
Расчеты процентов выполняются ежемесячно от оставшейся величины непогашенного кредита.
4. Кредитная линия предоставляется на m месяцев. Кредит выдается ежемесячными траншами (X1, Х2,…,Хm). Проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно и (Р1, Р2,…, Рm) Ежемесячно возвращается часть транша (Y1, Y2,…, Ym Расчеты по данному варианту погашения задолженности выглядят следующим образом:
Р1 = X1* r/12, (1.6)
где Р1 - проценты к уплате после 1 месяца.
D1 = X1 - Y1 + D0 (1.7)
где D1 - остаток средств, которые необходимо вернуть банку после 1 транша;
Y1 - сумма возврата первого транша;
D0 = 0.
Р2 = (X2 + D1) * r/12 (1.8)
где Р2 - проценты к уплате после 2 месяца;
Y2 - сумма возврата 2 и предыдущих траншев.
D2 = X2 - Y2 + D1 (1.9)
где D2 - остаток средств, которые необходимо вернуть банку после 2 транша.
Рm = (Xm + Dm) * r/12 (1.10)
где Рm - проценты к уплате после m месяца;
Ym - сумма возврата m и предыдущих траншев.
Dm = Xm - Ym + Dm-1 (1.11)
где Dm - остаток средств, которые необходимо вернуть банку после m транша.
. Кредит выдается на m месяцев. Проценты начисляются и погашаются ежемесячно.
Pi = Д*r/12 (1.12)
где Pi - сумма процентов, выплачиваемая ежемесячно (i = 1…m).
P = r*m/12 (1.13)
где P - общая сумма процентов в конце срока
S = X + P (1.14)
где S - общая сумма выплат.
При погашении кредита периодическими взносами определенная часть основной суммы долга выплачивается на протяжении всего срока пользования кредитом. Однако в момент погашения кредита может быть предусмотрен значительно больший платеж, чем размер более ранних погашений. [20]
Таким образом, рассмотрев понятие, классификацию научно-технического проекта, этапы его осуществления необходимо выбрать заемные исто