Процесс формирования фонда заемных средств
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
336.086596.9920289.683420289.686933.07253.626679.4513610.233513610.236933.07170.136762.946847.29366847.296933.0785.596847.290Всего:249590.3349590.33200000.00
По результатам расчетных данных можно сделать вывод о том, что к концу периода предприятие погасит долг с учетом процентов в размере 249590.33руб., т.е. на 49590.33 руб. превышающий сумму кредита. Этот вариант является наиболее предпочтительным из всех ранее рассмотренных вариантов, и поэтому организация в случае привлечения заемных средств вероятнее отдаст предпочтение именно ему.
. Единовременное погашение основной суммы долга и процентов по нему. Проценты начисляются и погашаются ежемесячно. Расчет погашения долга по данному варианту целесообразно свести в таблицу 2.7.
Таблица 2.7 План единовременного погашения суммы долга и процентов по нему
Период (месяц)Сумма долга на начало периода, (руб.)Общая сумма выплаты, (руб.)Сумма погашения основного долга, (руб.)1200 0002 50002200 0002 50003200 0002 5000…3690 000200 000
Использование данной схемы погашения позволяет предприятию выплатить долг (с учетом процентов) в том же размере, что и при первом варианте погашения, (т.е. 290 000руб.), с той лишь разницей, что в рассматриваемом случае заемщик обязан ежемесячно погашать начисленные проценты и в конце периода погасить основную сумму долга, а в первом варианте заемщик обязуется полностью погасить проценты и сумму долга непосредственно в конце периода. Рассматриваемый вариант является выгодным с точки зрения банка т.к. распределение платежей во времени снижает риск несвоевременного погашения долга заемщиком.
Все выше перечисленные варианты погашения кредита целесообразно свести в таблицу 2.8.
Таблица 2.8 Варианты погашения кредита
Варианты погашения долгаСумма долга (тыс.руб.)Сумма процентов за кредит (руб.)Период кредита (мес.)Погасительный платеж (руб.)Характеристика схемы погашения кредитаПринимаемое решение1.Единовременное погашение долга в конце срока200 90 00036290 000Предприятие выплачивает долг (с учетом процентов), непосредственно в конце периода.Не подходит2.Погашение кредита с неравномерными периодическими взносами200 112 78936312 789Предприятие выплачивает кредит и проценты по нему в конце срока. При чем проценты начисляются ежемесячно и присоединяются к сумме кредита.Не подходит3.Погашение кредита с равномерными выплатами 200 49 59036249 590Предприятие выплачивает проценты по кредиту от остаточной суммы долга ежемесячно. В каждом последующем погасительном платеже сумма процентов снижается, общий размер погасительного платежа тоже будет снижаться.Предпочтительный вариант для принятия решения4.Единовременное погашение долга ежемесячно200 90 00036290 000Предприятие выплачивает начисленные проценты по кредиту ежемесячно, а в конце периода обязано погасить основную сумму долга.Не подходит
Из всех выше рассмотренных вариантов наиболее предпочтительным вариантом для рассматриваемой организации является погашение кредита с равномерными выплатами, т.к. к концу периода предприятие погасит долг с учетом процентов в размере 249 590руб., т.е. на 49 590 руб. превышающий сумму кредита. При привлечении заемных средств предприятие отдаст предпочтение именно ему, т.к. возврат банку заемщиком основной суммы кредита является самой оптимальной.
Заключение
В данной курсовой работе были изучены понятия научно-технического проекта, его классификация, и этапы осуществления, а также на основании данных внешней бухгалтерской отчетности выявлены возможности использования заемных средств предприятием на примере СПК Владимировский. А также были рассмотрены варианты предложений банковских кредитов и других инвестиционных ресурсов сельскохозяйственным предприятиям.
Инвестиционный проект представляет собой систему решений, создаваемую для реализации эффективного вложения капитала в предприятие для достижения поставленных целей.
Для разработки и реализации инновационных проектов необходимо привлечение источников заемных средств, к которым можно отнести собственные, привлекаемые и заемные. По видам собственности это могут быть государственные источники финансирования или инвестиционные ресурсы предприятий, а также средства иностранных инвесторов.
Одним из основных показателей, от которых зависит стоимость кредитов, является процентная ставка, а среди множества факторов, определяющих размер процентов в конкретный период времени, важнейшими являются: коммерческая репутация и финансовое положение заемщика, сумма и срок кредита, вид процентной ставки, уровень инфляции, качество обеспечения кредита, наличие страхового покрытия по кредиту, валюта кредита. Существенное влияние на формирование стоимости кредита оказывают и условия платежа, включающие порядок погашения основного долга и выплату процентов.
В связи с тем, что на рассматриваемом предприятии СПК Владимировский объем заемных средств преимущественно представлен величиной кредиторской и дебиторской задолженности. От своевременного погашения дебиторской задолженности напрямую зависит платежеспособность предприятия, а значит, возможность рассчитываться по своим обязательствам. Возможность использования подобной системы позволит предприятию получать денежные средства в срок, т.к. своевременное погашение обязательств рассматривается в большей мере в интересах должника.
Также в качестве ликвидации нарушений расчетно-платежной дисциплины, а, следовательно, и сокращения кредиторской задолженности, были рассмотрены ситуации привлечения банковского кредита и действующие с?/p>